NEW!!! 高齡金融規劃顧問師資格測驗 » 歷屆題庫 » 第3屆 » 高齡金融規劃顧問師資格測驗試題(第二節)

1. 慢性病預防以及老年症候群預防對於高齡者皆是重要課題，下列何者為「老年症候群」－Geriatric Syndrome？　

2. 有關我國「長照十年計畫2.0」之敘述，下列何者錯誤？　

3. 超高齡社會即將到來，下列何者是金融機構面對超高齡社會要提升服務品質的做法？　

4. 有關「成功老化」之敘述，下列何者錯誤？　

5. 有關「長照服務人員」之敘述，下列何者正確？　

6. 重度失智的趙爺爺，已經是3管病人，最適合入住的長照機構為下列何者？　

7. 有關「長照十年計畫2.0」之長照服務，下列敘述何者正確？　

8. 有關「長照十年計畫2.0」之長照服務，下列敘述何者正確？　

9. 下列敘述何者錯誤？　

10. 長期照顧服務法之居家式長照服務不包含下列哪一項服務？　

11. 有關安寧緩和條例之敘述，下列何者錯誤？　

12. 有關長期照顧服務申請及給付辦法之敘述，下列何者錯誤？　

13. 單親父甲育有子女乙、丙、丁。甲死亡時，留下現金新臺幣（下同）150萬元，並無遺囑。甲生前，乙曾向甲借貸40萬元，且全數尚未清償，丙曾向甲借貸20萬元，且全數尚未清償。於遺產分割時，乙、丙、丁各可取得多少遺產？　

14. 繼承人欲拋棄其繼承權，應如何辦理？　

15. 依民法規定，法院對於監護之聲請，認為未達民法規定應為監護宣告之程度者，應如何處理？　

16. 下列何種情形，可適用代位繼承之規定？　

17. 金融消費者為無行為能力人、限制行為能力人、受輔助宣告人或授與締約代理權之本人者，金融服務業依相關規定應為之說明或揭露事項者，不包括下列何者？　

18. 信託業建立非專業投資人商品適合度規章之項目不包括下列何者？　

19. 有關信託成立方式的相關規範，下列何者正確？　

20. 有關信託財產要件，下列何者錯誤？　

21. 高齡者以金錢成立信託，並指示受託人將金錢投資績優公司股票，以獲取穩定配息，該業務項目屬信託業法之何種信託？　

22. 信託行為之有效要件所指的三大確定性，不包括下列何者？　

23. 委託人李媽媽於107年8月1日以價值6,600萬之某一上市公司股票成立一為期十年之信託，約定於十年間每年配息配股給小兒，十年期滿後該股票仍歸李媽媽所有，信託期間受託人不可處分股票，假設112年8月1日李媽媽不幸身故，依當日收盤價計算股票價值為8,000萬，郵局一年期定期儲金固定利率為2%，請問應計入李媽媽遺產之未領受信託利益權利價值金額為多少？【PVIF（2%,5）＝0.9057】　

24. 甲以自己之資金向建設公司購買2,000萬元的不動產（土地公告現值加房屋評定現值合計金額為1,200萬元），並要求建設公司將該不動產登記於甲兒子名下，下列敘述何者正確？　

25. 有關保險金信託契約的實務作業重點，下列何者錯誤？　

26. 有關信託及房屋稅之敘述，下列何者錯誤？　

27. 下列何者不是管理型股票信託之目的？　

28. 房地合一稅修法後，自110年7月1日起，境內個人、法人持有期間僅2～5年者，其交易所得應課稅率分別為何？　

29. 保險局於2021年度實施的投資型保單新「六不原則」，不包括下列何者？　

30. 保單活化政策為金管會2014年所推出，有關其執行目的與方式，下列敘述何者錯誤？　

31. 銀行承作以房養老貸款所需面臨風險不包括下列何者？　

32. 有關留房養老安養信託結合不動產代管業者之異業結盟架構，下列敘述何者錯誤？　

33. 依「銀行業公平對待高齡客戶自律規範」第15條規定，銀行應建立高齡客戶金融交易監控及加強查核（自行查核與內部稽核）機制，以及早辨識異常交易，但不適用於下列何種業務？　

34. 若甲擬捐助新臺幣10億元成立公益信託，依照中華民國信託業商業同業公會會員辦理公益信託實務準則第10條規定，會員於執行公益信託時應注意依信託本旨所為之年度公益支出，除信託成立當年度外，原則上應不低於前一年底信託資產總額之多少比例？　

35. 下列敘述何者違反「金融服務業公平待客原則」之「申訴保障原則」？　

36. 金融服務業應就其業別環境與營業規模，依規定事項落實執行「公平待客原則」。其中，將「公平待客原則」政策及策略、內部遵循規章及行為守則，納入教育訓練課程，定期辦理教育宣導及人員訓練，每年時數至少多久？　

37. 委託人在簽約時支付簽約費，並交付小額財產到信託專戶，未啟動信託服務前無須交付大筆資金，請問以上敘述屬於下列何種信託業務之優點？　

38. 有關金管會信託2.0「全方位信託」計畫願景，下列敘述何者錯誤？　

39. 高齡者對環境適應能力低，普遍希望能在同一居所終老，下列何者錯誤？　

40. 下列何者為中華民國信託業商業同業公會所訂定安養信託契約範本，預先約定增加受託人可彈性調整信託財產給付金額之事項？A.物價指數變動　B.委託人受監護或輔助宣告　C.委託人有入住安養機構或聘僱照護人員需求　D.主管機關調高安養機構收費標準。　

41. 有關「尿失禁」之敘述，下列何者正確？　

42. 下列何種情形，需經被繼承人表示其不得繼承，才喪失繼承權？　

43. 遺囑信託之信託生效時點為何時？　

44. 依民法規定，應得特留分之人，如因被繼承人所為之遺贈，致其應得之數不足者，應如何處理？　

45. 民法有關意定監護之規定，下列敘述何者錯誤？　

46. 有關信託行為的撤銷，下列敘述何者錯誤？　

47. 有關信託業針對非專業投資人辦理風險承受等級之評估作業，下列敘述何者正確？　

48. 有關員工持股信託的相關課稅，下列敘述何者正確？A.公司獎勵金，列入員工當年營利所得，納入員工當年個人綜合所得課稅　B.信託收益依實質課稅原則，列入員工當年個人綜合所得課稅　C.信託財產返還員工，納入員工當年個人綜合所得稅課稅　D.信託財產返還員工，無需課稅。　

49. 關於長期照顧保險約定之生理功能障礙，以六項日常生活自理能力存有障礙之定義，但不包括下列何者？　

50. 我國已進入高齡社會，面對人口老化及少子化趨勢，經由小額終老保險之設計，以利高齡長者取得基本保險保障。有關小額終老保險特色與內容，下列敘述何者錯誤？　

51. 有關預售屋不動產開發信託所稱「賣方就建案已完工並達交屋狀態」，係指下列何種情形？　

52. 107年5月1日出售104年8月1日取得之不動產，相關課稅之規定，下列敘述何者正確？A.無房地合一稅課徵之適用　B.出售土地所得免稅　C.出售房屋所得屬財產交易所得，計入個人綜合所得課稅。　

53. 甲與A銀行參考中華民國信託業商業同業公會所公布「老人安養信託契約參考範本（委託人於信託期間喪失財產管理能力適用）」之條款，簽訂有老人安養信託契約，有關信託契約終止之事項，下列敘述何者正確？　

54. 甲與A銀行簽訂「信託約定書」，規劃將其名下不動產成立遺囑信託，以該不動產之收益照顧其恩師乙之餘生，俟乙死亡後，剩餘信託財產捐贈給B私立大學。經查甲完成公證遺囑，並指定丙為遺囑執行人，丁為遺產管理人。若甲並無繼承人，甲死亡後，應如何辦理該不動產之信託登記？　

55. 所謂「金融消費者」，是指接受金融服務業提供金融商品或服務者。但不包括下列何對象？A.專業投資機構　B.符合一定財力或專業能力之自然人　C.符合一定財力或專業能力之法人。　

56. 有關運用信託機制結合安養照護產業架構高齡信託模式，安養設施業者面臨問題可提供的解決方案，下列敘述何者正確？A.安養設施業者與高齡長輩間互不信任問題，可利用預收款信託來解決B.安養設施業者面臨安養設施用地取得問題，可利用預收款信託來解決C.安養設施業者面臨高齡長輩未妥善規劃資產保全問題，可利用安養信託來解決D.安養設施業者面臨興建資金來源籌措不易，可透過不動產信託、營建資金信託來解決。　

57. 許醫師早年喪偶就未再娶，目前有一兒子許小弟（25歲），及一弱智女兒許小妹（22歲），尚能自理日常生活，許醫師年紀已大，為了保障弱智女兒之生活，避免財產遭詐騙，並進而達成移轉財產予下一代之規劃，於111年3月與銀行安排下列信託規劃：
甲信託：委託人許醫師移轉現金5,000萬元予信託專戶，受益人為許小妹，且約定每月由信託專戶給付受益人許小妹生活費用3萬元，每年共36萬元。
乙信託：許醫師將2,000萬之壽險保單（要保人及被保險人為許醫師，死亡保險金受益人為許小妹），交付信託，約定死後這筆保險金匯入此信託專戶。
丙信託：委託人許醫師以現金2,000萬元成立信託，信託期間20年，契約約定每年由信託財產定額100萬給付許醫師，20年後信託期間屆滿剩餘財產移轉給許小弟。
丁信託：許醫師預立遺囑，於許醫師死亡之日，將95年3月以市價3,000萬購入的房屋轉入丁信託，受益人為許小弟，信託期間為10年。

有關甲信託，下列敘述何者正確？A.成立時由許醫師申報繳納贈與稅　B.許小妹每年將36萬元計入所得申報所得稅　C.信託期間屆滿，信託財產移轉於受益人許小妹時，再由許醫師申報繳納贈與稅　D.信託期間，許小妹死亡時，須將許小妹享有信託利益之權利未領受部份計入許小妹的遺產總額。　

58. 假設許小弟不幸於113年3月死亡，（假設許醫師已領2年信託利益），死亡當日丙信託財產價值為1,800萬，郵局一年期定期儲金固定利率為1%，請問應計入許小弟遺產之未領受丙信託利益權利價值金額為多少？【PVIFA（1%,18）＝16.3983】　

59. 假設3年後許醫師不幸死亡，遺囑順利執行，房屋轉入丁信託，下列敘述何者正確？A.丁信託期間有關地價稅及房屋稅由許小弟為納稅義務人　B.許醫師死亡，以該筆房屋的土地公告現值及房屋評定價值計入遺產總額　C.信託期間屆滿，受託人將信託財產移轉給許小弟時，無須申報繳納土地增值稅及契稅　D.信託期間屆滿，受託人將信託財產移轉給許小弟時，須由許小弟申報繳納土地增值稅及契稅。　

60. 假設3年後，許醫師不幸死亡，下列敘述何者錯誤？A.須將甲信託的信託財產時價計入許醫師的遺產總額　B.須將乙信託的信託財產時價計入許醫師的遺產總額　C.須將丙信託中許醫師享有信託利益之權利未領受部份計入許醫師的遺產總額　D.須將丁信託中的房屋以3,000萬計入許醫師的遺產總額