信託業務人員證照|☆考前最後衝刺☆ 歷屆試題隨機成卷,打破備考慣性|試題|信託實務|(收錄40期~62期歷屆試題,每次隨機抽取50題) -鼎文題庫網

1. 依「銀行經營信託或證券業務之營運範圍及風險管理準則」，信託業務專責部門或分支機構辦理信託業務，應以顯著方式標示於營業櫃檯之事項，不包括下列何者？　(第53期考題)　

(A)信託業務之作業流程　

(B)銀行辦理信託業務，應盡善良管理人之注意義務及忠實義務　

(C)信託財產經運用於存款以外之標的者，不受存款保險之保障　

(D)銀行不擔保信託業務之管理或運用績效，委託人或受益人應自負盈虧

2. 企業員工持股信託之投資運用風險，由下列何者自行承擔？　(第60期考題)　

(A)公司負責人　

(B)委託人　

(C)證券商　

(D)受託人

3. 下列何者不得召開證券投資信託基金受益人大會？　(第44期考題)　

(A)受益人　

(B)基金保管機構　

(C)證券投資信託事業　

(D)信託業商業同業公會

4. 有關金融資產證券化受益證券之敘述，下列何者正確？　(第47期考題)　

(A)受益證券得為記名式或無記名式　

(B)受益證券不得以帳簿劃撥方式交付　

(C)實體受益證券免經簽證機構簽證　

(D)受益證券喪失時，受益人得為公示催告之聲請

5. 有關不動產投資信託基金閒置資金得投資之標的，下列何者錯誤？　(第58期考題)　

(A)銀行存款　

(B)政府債券　

(C)國庫券　

(D)公司債

6. 有關信託業設置之集合管理運用帳戶終止方式，下列敘述何者錯誤？　(第44期考題)　

(A)依約定條款之規定終止　

(B)由信託監察人報請主管機關核准終止　

(C)信託業主管機關命令終止　

(D)中華民國信託業商業同業公會命令終止

7. 依不動產證券化條例規定，不動產證券化受益證券持有人之收益分配請求權，自發放日起幾年間不行使而消滅？　(第41期考題)　

(A)五年　

(B)十年　

(C)十五年　

(D)二十年

8. 有關企業員工持股信託業務之稅負，下列敘述何者錯誤？　(第45期考題)　

(A)公司獎助金應納入員工當年度綜合所得　

(B)信託財產購入公司股票所孳生之股票股利應納入各受益人當年度綜合所得　

(C)信託財產購入公司股票所孳生之現金股利應納入各受益人當年度綜合所得　

(D)信託終了，受託人以信託財產現狀返還，因屬財產實質移轉行為，應納入受益人當年度綜合所得

9. 依集合管理運用金錢信託流動性資產範圍及比率準則規定，除經主管機關核淮外，下列何者非屬集合管理運用帳戶流動性資產之範圍？(第50期考題)　

(A)銀行存款　

(B)公債　

(C)金融債券　

(D)短期票券

10. 60歲之丁蟹先生為照顧21歲小丁未來生活所需，以名下台塑石化公司上市股票面額3,000萬元與大同銀行簽約成立一個十年期有價證券信託，約定每年股息歸小丁，到期股票仍屬丁蟹先生，則依目前稅法規定下列何者為丁蟹先生應繳納之稅負？(第51期考題)　

(A)營業稅　

(B)股利所得稅　

(C)證券交易所得稅　

(D)贈與稅

11. 除經主管機關核准者外，依證券投資信託契約之約定應分配之收益，至遲應於會計年度終了後幾個月內分配？　(第45期考題)　

(A)6個月　

(B)7個月　

(D)10個月

12. 依信託資金集合管理運用管理辦法其運用限制規定，除經主管機關核准者外，下列敘述何者正確？　(第42期考題)　

(A)得提供擔保　

(B)得辦理放款　

(C)得從事證券信用交易　

(D)得投資上櫃公司股票

13. 集合管理運用帳戶信託財產之淨資產價值的計算標準，應由下列何者擬訂？　(第47期考題)　

(A)信託業　

(B)信託公會　

(C)信託監察人　

(D)受益人大會

14. 信託財產評審委員會審查信託財產之運用是否遵循法令規範，係採下列何種機制？　(第59期考題)　

(A)事前備查制　

(B)事後備查制　

(C)事前審查制　

(D)事後審查制

15. 依金融資產證券化條例規定，我國金融資產證券化採特殊目的信託架構者，下列敘述何者正確？　(第60期考題)　

(A)得為信託標的之資產僅限既存債權　

(B)性質屬於民事信託之一種　

(C)須向主管機關申請核准或申報生效　

(D)受託機構得不與創始機構簽訂書面信託契約

16. 依境外基金管理辦法規定，原則上得擔任境外基金之銷售機構，不包括下列何者？(第51期考題)　

(A)證券經紀商　

(B)信託業　

(C)人身保險業　

(D)證券投資顧問事業

17. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定，信託業設置之集合管理運用帳戶得受理非專業投資人委託投資者，其約定條款之變更，下列敘述何者正確？　(第40期考題)　

(A)受託人決定後公告即可變更　

(B)報經信託公會同意後即可變更　

(C)報經信託監察人同意後即可變更　

(D)應函送信託公會審查後，由公會併審查意見轉報主管機關核准

18. 信託業運用信託財產於國外或涉及外匯之投資，委託人屬非專業投資人者，其信託財產運用規範，下列何者錯誤？　(第56期考題)　

(A)外國再次證券化商品或合成型證券化商品　

(B)依期貨信託基金管理辦法募集外幣計價之期貨信託基金　

(C)依證券投資信託基金管理辦法募集外幣計價之證券投資信託基金　

(D)依外國發行人募集與發行有價證券處理準則發行且已於次級市場交易之外幣計價債券

19. 兼營信託業務之銀行辦理金錢之信託業務，應優先適用下列何者之規定？(第51期考題)　

(A)信託業法　

(B)證券交易法　

(C)銀行法　

(D)證券投資信託基金管理辦法

20. 依信託公會「資訊揭露一致性規範」規定，下列何者非屬信託業辦理特定金錢信託業務投資連動債券對委託人應揭露之基本風險？　(第46期考題)　

(A)信用風險　

(B)利率風險　

(C)本金轉換風險　

(D)流動性風險

21. 甲客戶與A銀行簽訂特定金錢信託契約投資境外基金，則甲與A之關係為何？　(第44期考題)　

(A)委任關係　

(B)代理關係　

(C)信託關係　

(D)承攬關係

22. 有關集合管理運用帳戶受益權單位之淨資產價值，除約定條款另有規定外，其計算頻率為何？　(第58期考題)　

(A)每一營業日　

(B)每週　

(C)每月　

(D)每季

23. 張三將現金一千萬元交付甲銀行成立信託，並約定五百萬元購買不動產，三百萬元購買股票，二百萬元存放於定期存款，該信託屬信託業法中之下列何種信託？　(第62期考題)　

(A)不動產信託　

(B)有價證券信託　

(C)金錢信託　

(D)其他財產權信託

24. 有關銀行辦理外幣特定金錢信託投資國外有價證券業務，下列敘述何者錯誤？　(第56期考題)　

(A)委託人得以外幣交付信託資金　

(B)受託銀行須先向外匯局申請始得開辦本業務　

(C)委託人辦理基金贖回時受託銀行應直接以外幣支付　

(D)委託人辦理基金贖回時受託銀行應直接以新臺幣支付

25. 有關全權委託投資業務之三方權義協定書，下列何者不屬於簽約當事人？　(第56期考題)　

(A)保管銀行　

(B)委任人　

(C)證券商　

(D)證券投資顧問事業或證券投資信託事業

26. 證券投資信託基金之資產係由保管機構保管，而保管機構主要指下列何者？　(第58期考題)　

(A)證券投資顧問公司　

(B)證券商　

(C)證券投資信託公司　

(D)銀行或信託公司

27. 有關「滾入平均成本法」之敘述，下列何者錯誤？　(第49期考題)　

(A)是一種定期定額投資理財方式　

(B)對一種股票做機械式之定期定額連續投資　

(C)股價上揚時購入之成本提高，總持有股票之價值減少　

(D)長期而言，平均投資成本通常會比一般單筆投資之成本低

28. 依證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業準則規定，有關款項支付之敘述，下列何者錯誤？　(第61期考題)　

(A)基金資產交割事宜由保管機構負責　

(B)一般交易對象款項支付方式以票據或匯款為之　

(C)基金存款不足時，基金保管機構應墊款以避免發生違約交割　

(D)基金贖回款項得匯入受益人指定轉申購之原投信公司經理之基金專戶

29. 依不動產證券化條例規定，如為募集之不動產資產信託，其信託財產得包括下列哪些項目？A.已有穩定收入之不動產B.已有穩定收入之不動產相關權利C.尚在開發中之不動產D.未開發之不動產　(第61期考題)　

(A)僅AB　

(B)僅AC　

(C)僅ABC　

(D)ABCD

30. 有關集合管理運用帳戶之主要效益，下列敘述何者錯誤？　(第46期考題)　

(A)節省稅負　

(B)降低信託資金運用成本　

(C)分散信託資金投資風險　

(D)提高信託資金之運用效率

31. 依所得稅法規定，信託財產發生之收入，應以下列何者為納稅義務人辦理扣繳？　(第47期考題)　

(A)委託人　

(B)受託人　

(C)無須辦理扣繳　

(D)他益信託之受益人

32. 張小姐將持有股票交付受託機構成立信託，當受託機構將該信託財產之股票全部處分完畢，股款完全存入存款中，一個月後再用該筆存款購入一棟房子，依信託業法規定，該信託之類別為下列何者？　(第56期考題)　

(A)金錢信託　

(B)有價證券信託　

(C)不動產信託　

(D)股款信託

33. 有關證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業之敘述，下列何者錯誤？　(第60期考題)　

(A)交割指示未於合理時間內送達者，保管機構得拒絕交割　

(B)交割作業所作成之書面記錄及交割指示函至少保存三年　

(C)基金存款不足時，保管機構不得墊款亦不得抵用待交換票據　

(D)保管機構應於投信公司擬交易對象通知送達十個營業日內完成相關交易之基本資料建檔並回報投信公司

34. 依臺灣證券交易所規定，有價證券借貸之競價交易是由借券人及出借人依最高利率百分之多少以下，自行申報費率？　(第40期考題)　

(A)10　

(B)15　

(D)25

35. 依金融資產證券化條例規定，有關金融資產證券化案件之創始機構將最高限額抵押權轉為一般抵押權，應檢具之文件，下列敘述何者錯誤？　(第43期考題)　

(A)主管機關之證明　

(B)債權額決算確定證明書　

(C)相關契約文件　

(D)抵押人或債務人之同意書

36. 信託業具有運用決定權之信託，如取得任一公開發行公司股份超過該公司已發行股份總額百分之十時，有關股權異動申報之敘述，下列何者正確？　(第41期考題)　

(A)不需申報　

(B)應為其信託財產辦理申報　

(C)僅需為其自有財產辦理申報　

(D)應將其自有財產與信託財產合併申報

37. 依金融資產證券化條例規定，下列何者得擔任金融資產證券化之信託監察人？　(第50期考題)　

(A)創始機構　

(B)受託機構之職員　

(C)受託機構之利害關係人　

(D)受益人會議決議選任者

38. 企業員工持股信託之公司獎助金應列入員工之何種所得？　(第57期考題)　

(A)退職所得　

(B)其他所得　

(C)薪資所得　

(D)機會中獎所得

39. 有關不動產投資信託之敘述，下列何者錯誤？(第50期考題)　

(A)性質上為金錢信託　

(B)應於主管機關核准函送達之日起三個月內開始募集　

(C)如有經信用評等機構評定其等級者，應於公開說明書中說明　

(D)對不特定人公開招募時，應向購買人或應募人提供投資說明書

40. 有關「生前契約信託」之敘述，下列何者錯誤？　(第46期考題)　

(A)為金錢信託，其法律依據除信託法規外尚有殯葬管理條例　

(B)信託財產的運用範圍得為核准設置之火化場需用土地　

(C)殯葬業者應將消費者支付之一切對價的百分之七十五交付信託　

(D)信託業應將信託財產按月逐筆結算造冊於次月底前交付殯葬業者

41. 有關金融資產證券化對金融機構之可能效益，下列何者錯誤？　(第45期考題)　

(A)擴大資產負債規模　

(B)提高自有資本比率及經營績效　

(C)擴大資金調度之管道　

(D)提高金融資產之流動性及資金使用效率

42. 依境外結構型商品管理規則規定，受託非專業投資人投資之標的，下列敘述何者正確？A.計價幣別得為新加坡幣 B.不得連結國內有價證券 C.不得連結本國企業於國外發行之有價證券 D.連結新台幣利率及匯率指標　(第44期考題)　

(A)僅ABC　

(B)僅BCD　

(C)僅ACD　

(D)ABCD

43. 依我國金融資產證券化條例，下列何者不得為私募受益證券之投資人？　(第46期考題)　

(A)銀行業　

(B)證券業　

(C)信託業簽訂信託契約之信託財產超過新臺幣六千萬元者　

(D)全權委託投資契約之資金未達新臺幣五千萬元者

44. 信託業運用信託財產於國外或涉及外匯之投資，為避險目的得依受託人名義以委託人身分與銀行從事之交易，下列敘述何者正確？ A.新臺幣與外幣間換匯交易 B.新臺幣與外幣間換匯換利交易 C.新臺幣與外幣間匯率期貨交易　(第42期考題)　

(A)僅AB　

(B)僅BC　

(C)僅AC　

(D)ABC

45. 有關保管及證券化業務之敘述，下列何者錯誤？　(第60期考題)　

(A)短期票券得為證券商營業保證金提存之標的　

(B)金融資產證券化條例之主管機關為銀行法之主管機關　

(C)為發行海外存託憑證而提存之有價證券應指定保管機構保管　

(D)擔任證券投資信託基金簽證之銀行，非經主管機關核准，不得擔任該基金之保管機構

46. 有關金融資產證券化受益證券之敘述，下列何者正確？　(第59期考題)　

(A)受益證券得為記名式或無記名式　

(B)受益證券不得以帳簿劃撥方式交付　

(C)實體受益證券免經簽證機構簽證　

(D)受益證券喪失時，受益人得為公示催告之聲請

47. 企業員工持股信託於投資標的公司股東會議決權之行使，下列何者正確？A.議決權可分割行使B.受託人應依員工持股會代表人書面指示辦理C.委託人得以股票持有人之身分要求出席並行使議決權　(第50期考題)　

(A)僅AB　

(B)僅B　

(C)僅AC　

(D)ABC皆錯誤

48. 有關有價證券信託業務，下列何種行為無須課徵證券交易稅？　(第49期考題)　

(A)受託人將信託財產中之有價證券轉為自有財產　

(B)受託人將自有財產中之有價證券轉為其管理運用信託財產　

(C)有價證券信託成立時，委託人將有價證券移轉予受託人　

(D)受託人將信託財產中之有價證券轉為受託人其他信託財產中之有價證券

49. 證券投資信託基金保管機構如發現投信公司之指示違反法令或證券投資信託契約規定時，應如何處理？　(第46期考題)　

(A)先依指示辦理交割，再通知投信投顧公會　

(B)先依指示辦理交割，再陳報主管機關　

(C)拒絕依指示辦理交割，並通知投信投顧公會　

(D)拒絕依指示辦理交割，並陳報主管機關

50. 張小姐至甲銀行辦理外幣信託投資國外有價證券，是否得以該信託憑證向甲銀行質借新臺幣？　(第41期考題)　

(A)甲銀行得接受該信託憑證之質借　

(B)應經信託公會同意後辦理質借　

(C)應經銀行公會同意後辦理質借　

(D)甲銀行不得接受該信託憑證之質借

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