信託業務人員證照|☆考前最後衝刺☆ 歷屆試題隨機成卷,打破備考慣性|試題|信託實務|(收錄40期~60期歷屆試題,每次隨機抽取50題) -鼎文題庫網

1. 有關信託資金得投資之境外基金，該境外基金投資範圍之規定，下列敘述何者正確？(第51期考題)　

(A)不得投資衍生性商品　

(B)得投資商品現貨　

(C)得投資不動產　

(D)得投資境外指數股票型基金(ETF)

2. 依證券交易相關稅法規定，有關有價證券信託交易稅之處理，下列敘述何者正確？　(第45期考題)　

(A)信託成立時，委託人將有價證券移轉予受託人時，不須課徵證券交易稅　

(B)信託終了時，受託人將有價證券移轉返還予受益人時，須課徵證券交易稅　

(C)信託期間，受託人將信託之有價證券移轉予受託人自有財產時，不須課徵證券交易稅　

(D)信託期間，受託人將信託之有價證券移轉予受託人其他信託財產時，不須課徵證券交易稅

3. 依據信託公會之自律規範，信託業辦理特定金錢信託時，其自對手取得之信託報酬費率若以區間揭露方式記載於信託契約，則於實際費率低於區間下限時，信託業應如何處理？　(第58期考題)　

(A)無須特別通知委託人　

(B)應函報主管機關備查　

(C)應取得委託人之同意　

(D)應留存紀錄並通知委託人

4. 信託資金集合管理運用帳戶之信託財產運用於國內投資標的時，應以下列何者之信託財產名義表彰？　(第46期考題)　

(A)受益人　

(B)委託人　

(C)信託監察人　

(D)信託業

5. 證券投資信託事業辦理全權委託業務，其委託投資資產之保管機構，由下列何者指定？　(第49期考題)　

(A)由投信公司指定　

(B)由客戶指定　

(C)由證券主管機關指定　

(D)由所配合之往來證券商指定

6. 依不動產證券化條例規定，本條例主管機關為下列何者？　(第55期考題)　

(A)財政部　

(B)內政部　

(C)經濟部　

(D)金融監督管理委員會

7. 有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務之行為，下列何者正確？　(第59期考題)　

(A)無須提存賠償準備金　

(B)得與委託人作保本保息之約定　

(C)委託人為非專業投資人者亦得直接投資大陸地區政府發行之有價證券　

(D)受託銀行得自行訂定信託手續費收費標準

8. 有價證券信託之信託公示相關規定，下列何者錯誤？　(第59期考題)　

(A)應於證券上載明為信託財產　

(B)應向主管機關核備登載　

(C)應於其他表彰權利文件上載明為信託財產　

(D)信託財產登載，應依目的事業主管機關之規定，否則不得對抗第三人

9. 客戶與銀行簽訂信託契約，交付新臺幣一百萬元信託資金，指定投資於國內證券投資信託基金時，係屬於下列何種信託？　(第45期考題)　

(A)金錢債權之信託　

(B)金錢之信託　

(C)有價證券之信託　

(D)其他財產權之信託

10. 信託業應於會計年度終了後至遲幾個月內，就各集合管理運用帳戶分別編具集合管理運用信託財產年度決算報告？　(第58期考題)　

(A)一個月　

(B)二個月　

(C)三個月　

(D)四個月

11. 依我國稅法規定，企業員工持股信託購入公司股票所孳生之現金、股票股利等收益分配金，由信託財產專戶受配領取後，應納入下列何者之當年度所得予以課稅？(第51期考題)　

(A)受益人　

(B)受託人　

(C)員工持股會代表人　

(D)公司負責人

12. 有關信託業辦理信託業務之相關稅負，下列敘述何者錯誤？(第51期考題)　

(A)收取之手續費應課徵營業稅　

(B)未於信託契約載明收到銀錢文字者，免納印花稅　

(C)以信託申請書代替信託手續費收入憑證者，免納印花稅　

(D)以信託申請書代替信託手續費收入憑證者，應報繳印花稅

13. 信託業受託投資標的為境外結構型商品時，其商品審查小組至少之組成人員，不包括下列何者？　(第46期考題)　

(A)董事　

(B)監察人　

(C)財務主管　

(D)法律遵循主管

14. 依金融資產證券化條例規定，下列何者得擔任金融資產證券化之信託監察人？　(第50期考題)　

(A)創始機構　

(B)受託機構之職員　

(C)受託機構之利害關係人　

(D)受益人會議決議選任者

15. 證券投資信託基金保管機構之信用評等，經「中華信用評等股份有限公司」評定者，其短期債務信用評等至少應達下列何種等級（含）以上？　(第49期考題)　

(A) twBBB+　

(B) twBBB-　

(D) twA-3

16. 企業員工持股信託之信託資金不包含下列何者？　(第53期考題)　

(A)薪資提存金　

(B)特別提存金　

(C)公司週轉金　

(D)現金增資認股提存金

17. 有關委託人經由受託銀行辦理新臺幣特定金錢信託投資以美元計價之國外連動式債券，如該債券發行條件列有到期百分之百美元保本者，下列敘述何者錯誤？　(第41期考題)　

(A)該債券係由受託銀行保證到期百分之百還本　

(B)委託人有匯率風險　

(C)該債券有信用風險　

(D)該債券有流動性風險

18. 為避免特定金融資產之收益不足清償受益證券或資產基礎證券之債務，下列何者為較常見之外部信用增強機制？　(第46期考題)　

(A)運用優先劣後架構　

(B)投保信用保險　

(C)提供超額資產　

(D)準備金帳戶

19. 公開發行公司之監察人將其所持有該公司股份交付信託並於信託契約載明保留運用決定權時，下列敘述何者錯誤？　(第45期考題)　

(A)須依法辦理股權轉讓事前申報　

(B)依法申報持股異動時，得僅申報為自有持股減少　

(C)公開發行公司監察人交付信託股份之嗣後變動，仍須依法辦理股權申報　

(D)依證券交易法計算公開發行公司監察人最低持股時，交付信託之股份得一併計入

20. 非信託業者受託有價證券信託之信託財產，其對外未以信託財產名義表彰者，如該受託人為內部人時，其自有財產與信託財產應以下列何種原則申報？　(第53期考題)　

(A)各自申報原則　

(B)合併申報原則　

(C)信託財產申報原則　

(D)自有財產申報原則

21. 除經主管機關核准外，下列何者可作為信託資金集合管理運用帳戶之流動性資產項目？　(第55期考題)　

(A)基金受益憑證　

(B)上市股票　

(C)可轉換公司債　

(D)短期票券

22. 有關各種金錢信託運用範圍之限制，下列敘述何者錯誤？　(第42期考題)　

(A)集合管理運用之範圍於其管理辦法中訂有限制　

(B)共同信託基金運用之範圍於其管理辦法中訂有限制　

(C)委託人不指定營運範圍或方法之運用範圍無限制　

(D)信託資金投資國外有價證券之範圍應依主管機關規定辦理

23. 企業員工持股信託投資標的之公司召開股東會時，應由下列何者出席並行使議決權？　(第60期考題)　

(A)委託人　

(B)受託人　

(C)受益人　

(D)員工持股會代表人

24. 有關不動產證券化之敘述，下列何者錯誤？　(第59期考題)　

(A)不動產資產信託性質上屬於金錢信託　

(B)僅辦理不動產資產信託之信託業，最低實收資本額為新臺幣三億元　

(C)僅辦理不動產投資信託之信託業，最低實收資本額為新臺幣十億元　

(D)不動產證券化受益證券分為向不特定人募集發行及向特定人私募二種

25. 於我國銷售之境外基金，為增加投資效率，持有衍生性商品未沖銷部位之風險暴露，最高不得超過該境外基金淨資產價值多少比例？　(第57期考題)　

(A)10%　

(B)20%　

(D)40%

26. 有關信託業辦理信託資金集合管理帳戶會計制度之敘述，下列何者錯誤？　(第58期考題)　

(A)信託業就各個帳戶，應以分別記帳方式管理之　

(B)集合管理運用帳戶因管理運用所生之稅捐，信託業得自該帳戶之信託財產中扣除支應　

(C)集合管理運用帳戶信託財產之淨資產價值計算標準應由銀行公會擬訂報請財政部核定　

(D)信託業就各個帳戶分別造具帳簿備查

27. 有關金融資產證券化受益權與受益證券之敘述，下列何者錯誤？　(第57期考題)　

(A)可設計為權利層次不同之受益權　

(B)殘值受益人無需藉由受益證券表彰所享有之受益權　

(C)實體受益證券得設計為無記名式　

(D)實體受益證券應由受託機構之代表人簽名、蓋章，並經簽證

28. 依信託資金集合管理運用管理辦法及其相關規定，下列何者得擔任集合管理運用帳戶之信託監察人？　(第42期考題)　

(A)信託業之職員　

(B)信託業之利害關係人　

(C)其他信託業者　

(D)領有律師執照具有實務工作經驗達三年者

29. 有關擔任證券投資信託基金保管機構之義務，下列何者正確？　(第55期考題)　

(A)即時投資資訊系統之提供　

(B)協助基金經理人選擇適當投資標的　

(C)定期公告基金之財務報表　

(D)盡善良管理人之注意義務保管基金資產

30. 有關金融資產證券化受益權之敘述，下列何者錯誤？　(第53期考題)　

(A)可分為量的分割及質的分割　

(B)依受償順位及期間之區分屬於質的分割　

(C)依各受益人本金持分比例之區分屬於量的分割　

(D)殘值受益人之受益權須以受益證券表彰

31. 有價證券借貸交易採定價交易者，借券人及出借人係依下列何單位所公告費率申請？　(第45期考題)　

(A)臺灣銀行　

(B)證券交易所　

(C)中華郵政公司　

(D)證券集保事業

32. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務時，有關委託人投資期限之敘述，下列何者正確？　(第41期考題)　

(A)以一年為限　

(B)以二至五年為限　

(C)以十五年為限　

(D)無最長期限規範

33. 有關信託業辦理信託資金集合管理運用之運用範圍，下列敘述何者正確？　(第48期考題)　

(A)得辦理放款　

(B)得從事證券信用交易　

(C)不得辦理放款且不得從事證券信用交易　

(D)得向公營行庫提供擔保，但不得從事證券信用交易

34. 有關信託財產評審委員會對特定金錢信託業務之審查方式，下列敘述何者正確？　(第55期考題)　

(A)應逐案加以審查　

(B)信託財產交付金額為新臺幣4,000萬元，抽查比率不得低於百分之五　

(C)因信託業不具運用決定權故無須審查與報告　

(D)由專責部門就信託財產彙總運用概況提出報告

35. 下列何者與自行查核之目的較無直接關聯？　(第56期考題)　

(A)及早發現業務經營上之缺失，俾及時補正或改進，以避免可能發生之損失　

(B)藉由查核加強內部牽制，進而產生嚇阻舞弊作用　

(C)輔助稽核單位稽核頻次之不足　

(D)使金融機構資訊更加透明化

36. 依金融資產證券化條例規定，我國金融資產證券化採特殊目的信託架構者，受託機構對特定人私募受益證券時，應向購買人或應募人提供下列何種文件？　(第44期考題)　

(A)公開說明書　

(B)投資說明書　

(C)營業計劃書　

(D)產品說明暨風險預告書

37. 銀行辦理特定金錢信託投資主管機關核准或申報生效之境外基金，其境外基金管理機構應符合之條件，下列何者錯誤？　(第50期考題)　

(A)應成立滿二年以上者　

(B)最近二年未受當地主管機關處分並有紀錄在案者　

(C)個別基金經慕迪投資服務公司(Moody’s Investors Service)評等為A級以上者　

(D)基金管理機構（得含其控制或從屬機構）所管理以公開募集方式集資投資於證券之基金總資產淨值超過二十億美元或等值之外幣者，所稱總資產淨值之計算不包括退休基金或全權委託帳戶

38. 特定金錢信託業務項下所能投資之境外基金，除經專案核准或基金註冊地經我國承認並公告者外，其成立時間應至少達多久以上？　(第50期考題)　

(A)六個月　

(B)一年　

(C)二年　

(D)三年

39. 下列何者非屬「預收款信託」？　(第47期考題)　

(A)禮券　

(B)抵用券　

(C)電子票證　

(D)生前契約

40. 有關企業員工持股信託業務，下列敘述何者錯誤？　(第59期考題)　

(A)員工持股會為非法人團體　

(B)屬於一種準集團信託　

(C)員工得自由參加企業員工持股信託　

(D)投資標的為該公司股票，故非屬金錢信託

41. 除經主管機關核准者外，有關不動產投資信託基金閒置資金之運用範圍，下列何者錯誤？　(第49期考題)　

(A)銀行存款　

(B)政府債券　

(C)金融債券　

(D)上市公司股票

42. 依據境外基金管理辦法，有關總代理人實收資本額，下列何者正確？　(第53期考題)　

(A)達新台幣一千萬元以上　

(B)達新台幣三千萬元以上　

(C)達新台幣五千萬元以上　

(D)達新台幣七千萬元以上

43. 參加企業員工持股信託之員工，於信託契約存續期間中因個人有不得已事由需中途退出時，原則上應經下列何者審核通過？　(第56期考題)　

(A)全體委託人　

(B)受託人　

(C)員工持股會代表人　

(D)公司代表人

44. 有關金融資產證券化的特性，下列敘述何者錯誤？　(第59期考題)　

(A)由特殊目的機構發行有價證券　

(B)信用評等之基礎為創始機構　

(C)創始機構應移轉資產予特殊目的機構　

(D)投資人之收益來自特定金融資產之現金流量

45. 張三將一百萬元交付信託，約定受益人為其子張小明，並同意受託人將信託資金集合管理運用，但保留該集合管理運用帳戶受益權之行使，請問約定條款有關應對受益人所為之行為，應向何人為之？　(第46期考題)　

(A)張三與張小明　

(B)張三或張小明　

(C)張小明　

(D)張三

46. 證券投資信託基金投資於國內有價證券，交割日若為Ｔ＋１日時，除經雙方協議者外，則交割指示之合理到達保管銀行之時間至遲應為下列何者？(第50期考題)　

(A)Ｔ＋２日保管銀行營業時間結束以前　

(B)Ｔ＋１日保管銀行營業時間開始以前　

(C)Ｔ＋１日保管銀行營業時間結束以前　

(D)Ｔ日下午一時前

47. 依境外基金管理辦法規定，境外基金除境外指數股票型基金外，其應符合之條件，不包括下列何者？　(第52期考題)　

(A)不得投資於黃金　

(B)不得投資於衍生性商品　

(C)不得投資於商品現貨　

(D)境外基金必須成立滿一年

48. 銀行辦理特定金錢信託投資境外基金業務時，有關得向客戶收取之費用，下列何者錯誤？　(第58期考題)　

(A)基金申購費　

(B)保證手續費　

(C)信託手續費　

(D)信託管理費

49. 除特定金錢信託業務外，依規定，銷售機構以自己名義為投資人投資時，應經由下列何者指定之銀行專戶辦理？　(第59期考題)　

(A)金管會　

(B)中央銀行　

(C)證券集中保管事業　

(D)總代理人

50. 集合管理運用帳戶之設置，委託人為非專業投資人者，採下列何種機制？　(第57期考題)　

(A)備查機制　

(B)登錄機制　

(C)核准機制　

(D)申請機制

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