信託業務人員證照|☆考前最後衝刺☆ 歷屆試題隨機成卷,打破備考慣性|試題|信託實務|(收錄40期~61期歷屆試題,每次隨機抽取50題) -鼎文題庫網

1. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券，有關所投資之基金，下列何者錯誤？　(第45期考題)　

(A)原則上境外基金必須成立滿一年　

(B)得投資美國證券集中交易市場交易之存託憑證　

(C)境外基金管理機構須成立滿二年以上　

(D)基金管理機構所管理基金總資產淨值至少達五億美元

2. 依不動產證券化條例規定，受託機構私募不動產投資信託受益證券時，應募人總數上限為多少人？　(第46期考題)　

(A)二十五人　

(B)三十五人　

(C)四十五人　

(D)五十人

3. 有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，下列敘述何者正確？　(第60期考題)　

(A)係屬保本但非保息之信託業務　

(B)係屬信託業法所稱「有價證券之信託」　

(C)銀行分支機構得申請兼營信託業務，經主管機關許可後辦理之　

(D)銀行與客戶間之法律關係並非信託關係

4. 依金融資產證券化條例規定，申請核准或申報生效之證券化計畫所為之資產移轉，其營業稅之負擔，下列敘述何者正確？　(第47期考題)　

(A)免徵　

(B)按2%之稅率課徵　

(C)按5%之稅率課徵　

(D)按6%之稅率課徵

5. 依不動產資產信託契約之約定，信託土地於信託終止後毋須返還委託人者，於信託行為成立移轉土地所有權時，即應以何者為納稅義務人，課徵土地增值稅？(第50期考題)　

(A)委託人　

(B)受託人　

(C)受益人　

(D)監察人

6. 殯葬禮儀服務業與消費者簽訂生前殯葬服務契約，其有預先收取費用者，應將該費用百分之多少依信託本旨交付信託業管理？　(第42期考題)　

(A)百分之七十　

(B)百分之七十五　

(C)百分之八十　

(D)百分之百

7. 銀行辦理特定金錢信託投資境外基金業務時，有關得向客戶收取之費用，下列何者錯誤？　(第58期考題)　

(A)基金申購費　

(B)保證手續費　

(C)信託手續費　

(D)信託管理費

8. 有關企業員工持股信託投資標的之發行公司召開股東會時，下列敘述何者正確？　(第44期考題)　

(A)由員工持股會代表人代表出席並行使議決權　

(B)由受託人代表出席並行使議決權　

(C)由委託人代表出席並行使議決權　

(D)由公司負責人代表出席並行使議決權

9. 依集合管理運用金錢信託流動性資產範圍及比率準則規定，除經主管機關核淮外，下列何者非屬集合管理運用帳戶流動性資產之範圍？　(第48期考題)　

(A)銀行存款　

(B)公債　

(C)金融債券　

(D)短期票券

10. 有關企業員工持股信託採行之「滾入平均成本法」，下列敘述何者錯誤？(第51期考題)　

(A)是一種定期定額投資理財方式　

(B)主要係漠視股價形成因素　

(C)以分批投資、分散風險且追求穩定投資報酬為目標　

(D)當股價低時，可購入較少股數；當股價高時，可購入較多股數

11. 創始機構為進行金融資產證券化，使其金融資產之轉移，取得對抗債務人之效力，下列敘述何者錯誤？　(第59期考題)　

(A)依民法規定，通知債務人者　

(B)向債務人寄發已為金融資產證券化條例所定公告之證明書者　

(C)創始機構與債務人於契約約定不另行通知或寄發公告之證明書者　

(D)創始機構仍受受託機構之委任，而擔任服務機構者，負責向債務人收取債權，並已依規定為公告者

12. 簽訂有價證券信託契約後，僅完成標的財產之移轉而未辦理信託公示登記，下列敘述何者正確？　(第45期考題)　

(A)信託關係生效並得對抗第三人　

(B)信託關係生效但不得對抗第三人　

(C)信託關係自始無效並不得對抗第三人　

(D)信託關係無效但得對抗發行公司

13. 依證交所規定，有價證券借貸之定價交易相關費率，下列何者正確？A.依證交所公告之固定借券費率，採逐筆撮合成交B.證券商向借貸雙方收取之手續費為借券費用0.2%C.證交所向借貸雙方收取之借貸服務費為借券費用1.6%　(第52期考題)　

(A)僅A　

(B)僅B　

(C)僅C　

(D)僅AC

14. 下列何項有價證券信託業務係指將有價證券標的為借貸之運用管理為目的？　(第50期考題)　

(A)管理型有價證券信託　

(B)運用型有價證券信託　

(C)融資型有價證券信託　

(D)處分型有價證券信託

15. 依信託公會「資訊揭露一致性規範」規定，下列何者非屬信託業辦理特定金錢信託業務投資連動債券對委託人應揭露之基本風險？　(第46期考題)　

(A)信用風險　

(B)利率風險　

(C)本金轉換風險　

(D)流動性風險

16. 有關有價證券信託之敘述，下列何者正確？　(第49期考題)　

(A)一般可分為管理型、運用型及處分型　

(B)僅信託財產為股票及公債時方須辦理信託登記　

(C)辦理有價證券借貸時並無任何法令限制　

(D)委託人將有價證券交付信託時，應繳交證券交易稅

17. 參加企業員工持股信託之員工，於信託契約存續期間中因個人有不得已事由需中途退出時，原則上應經下列何者審核通過？　(第56期考題)　

(A)全體委託人　

(B)受託人　

(C)員工持股會代表人　

(D)公司代表人

18. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定，集合管理運用帳戶之信託受益權可否轉讓？　(第60期考題)　

(A)可全部轉讓　

(B)可部分轉讓　

(C)不得轉讓　

(D)委託人同意後方可轉讓

19. 我國保管機構依「外資管理辦法」規定應辦理證券商交易明細之確認事宜，目前係於交易日（T 日）之下列何時辦理？　(第48期考題)　

(A) T＋1 日　

(B) T＋2 日　

(D) T 日當天下午

20. 黃先生以新臺幣三千萬元投資 ABC 信託業發行之不動產投資信託受益證券，則黃先生應繳納之稅負，下列敘述何者正確？　(第48期考題)　

(A)應繳納地價稅　

(B)應繳納土地增值稅　

(C)應繳納證券交易所得稅　

(D)應繳納利息所得並採分離課稅

21. 有關國內外最常採用之內部信用增強方法，下列何者錯誤？　(第52期考題)　

(A)提供擔保　

(B)利差帳戶　

(C)更換部分資產　

(D)運用優先劣後架構

22. 為避免特定金融資產之收益不足清償受益證券或資產基礎證券之債務，下列何者為較常見之外部信用增強機制？　(第49期考題)　

(A)運用優先劣後架構　

(B)提供超額資產　

(C)準備金帳戶　

(D)投保信用保險

23. 為保護金融資產證券化受益人之利益，且避免利益衝突，下列何者可擔任信託監察人？　(第47期考題)　

(A)創始機構　

(B)託機構之職員　

(C)受託機構之利害關係人　

(D)由受益人會議任之人員

24. 信託業得全權決定運用標的於證券交易法第六條之有價證券，應向證券主管機關申請兼營下列何種業務？　(第57期考題)　

(A)證券投資顧問業務　

(B)證券商業務　

(C)證券投資信託業務　

(D)證券集中保管業務

25. 依金融資產證券化條例規定，受益證券於何種情形下應經信用評等機構評定其評等等級？　(第55期考題)　

(A)向特定人私募時　

(B)未採取信用增強機制時　

(C)對非特定人公開招募時　

(D)未設置信託監察人時

26. 企業員工持股信託業務為信託業法所稱之何種業務項目？　(第56期考題)　

(A)有價證券之信託　

(B)不動產之信託　

(C)金錢之信託　

(D)金錢債權及其擔保物權之信託

27. 除信託資金集合管理運用帳戶約定條款另有約定外，信託業應於多久期間就各集合管理運用帳戶分別計算其每一信託受益權之淨資產價值？　(第56期考題)　

(A)每一營業日　

(B)每一週　

(C)每一個月　

(D)每三個月

28. 有關銀行辦理外幣特定金錢信託投資國外有價證券業務，下列敘述何者錯誤？　(第56期考題)　

(A)委託人得以外幣交付信託資金　

(B)受託銀行須先向外匯局申請始得開辦本業務　

(C)委託人辦理基金贖回時受託銀行應直接以外幣支付　

(D)委託人辦理基金贖回時受託銀行應直接以新臺幣支付

29. 依境外基金管理辦法規定，銷售機構以自己名義為投資人投資時，應經由證券集中保管事業指定之銀行專戶辦理，信託業依特定金錢信託契約為客戶投資境外基金時，下列敘述何者正確？　(第61期考題)　

(A)應比照辦理　

(B)得免受限制　

(C)經申請得免適用　

(D)由信託客戶決定

30. 金融資產證券化必要時得採信用增強機制，下列何者非屬內部增強機制？　(第40期考題)　

(A)提供超額資產　

(B)金融機構提供保證　

(C)運用優先劣後架構　

(D)設置現金準備帳戶

31. 信託業就運用於不同種類投資標的之信託資金分別設置集合管理運用帳戶集合管理運用，有關不同集合管理運用帳戶之帳務應如何管理？　(第49期考題)　

(A)以合併記帳方式管理　

(B)以分別記帳方式管理　

(C)由信託業自行決定　

(D)以部分合併記帳、部分分別記帳方式管理

32. 管理型有價證券信託與保管業務相比較，下列何者錯誤？　(第55期考題)　

(A)兩者均須移轉有價證券之占有　

(B)採信託方式時，名義上應由受託人行使股東權利　

(C)兩者均須移轉有價證券之所有權　

(D)採保管方式時，得約定由受任人領取股息

33. 王先生與甲銀行簽訂特定金錢信託契約，交付新台幣信託資金，指示投資於某一境外基金，有關結匯事宜應由下列何者辦理？　(第44期考題)　

(A)王先生　

(B)甲銀行　

(C)投資顧問公司　

(D)境外基金公司

34. 有關信託業辦理企業員工持股信託業務之敘述，下列何者錯誤？　(第55期考題)　

(A)受託人之報酬得以信託財產充之　

(B)不得違反信託契約之約定　

(C)應由具有專門學識或經驗之人員為之　

(D)得享有信託利益

35. 依「信託業建立非專業投資人商品適合度規章應遵循事項」規定，信託業界定商品風險等級前應確認之事項，下列何者非屬之？　(第57期考題)　

(A)商品銷售地區　

(B)商品之投資假設　

(C)商品風險報酬之合理性　

(D)受託投資之適當性及有無利益衝突之情事

36. 有關不動產投資信託之敘述，下列何者正確？　(第53期考題)　

(A)不動產投資信託契約之當事人為投資人與受託機構　

(B)性質上為不動產信託　

(C)不動產投資信託基金僅得向特定人私募　

(D)「不動產投資信託」屬「資產流動型」之不動產證券化制度

37. 有關企業員工持股信託之當事人，下列何者正確？　(第59期考題)　

(A)參加員工及受託銀行　

(B)公司及參加員工　

(C)員工持股會及受託銀行　

(D)公司、員工持股會及受託銀行

38. 依臺灣證券交易所股份有限公司有價證券借貸辦法規定，有關有價證券借貸交易型態，下列何者錯誤？　(第43期考題)　

(A)競價交易　

(B)定價交易　

(C)標借交易　

(D)議借交易

39. 有關擔任證券投資信託基金保管機構之資格，下列敘述何者正確？　(第55期考題)　

(A)須擔任證券投資信託事業監察人　

(B)須為銀行法第二十條所稱之銀行或信託業法第二條所稱之信託業　

(C)須投資於證券投資信託事業已發行股份總數百分之十以上　

(D)須擔任證券投資信託事業董事

40. 下列何者以公開發行公司之股票成立有價證券信託，毋須辦理股權移轉事前申報？　(第58期考題)　

(A)該公開發行公司董事　

(B)該公開發行公司監察人　

(C)該公開發行公司經理人　

(D)持有該公開發行公司股份總額百分之五之股東

41. 證券投資信託事業辦理全權委託業務，其委託投資資產之保管機構，由下列何者指定？　(第49期考題)　

(A)由投信公司指定　

(B)由客戶指定　

(C)由證券主管機關指定　

(D)由所配合之往來證券商指定

42. 有關信託業設置指定集合管理運用帳戶之敘述，下列何者正確？　(第43期考題)　

(A)信託業得就不同營運範圍之信託資金設置集合管理運用帳戶　

(B)主管機關對信託業設置指定集合管理運用帳戶無任何資格上限制　

(C)信託業設置指定集合管理運用帳戶得於設置後，事後向主管機關核備　

(D)信託業設置指定集合管理運用帳戶須事先向主管機關申請核准

43. 總機構設在我國境內之營利事業以特定金錢信託方式投資國外有價證券所得之收益，依法應課徵下列何種稅負？　(第59期考題)　

(A)不課稅　

(B)綜合所得稅　

(C)營利事業所得稅　

(D)財產交易所得稅

44. 依金融資產證券化條例申請核准或申報生效之資產信託證券化計畫所為之資產移轉，除受託機構處分不動產時應繳納之契稅外，其因移轉資產而生之相關稅費規定為何？　(第58期考題)　

(A)應課徵營業稅　

(B)應課徵印花稅　

(C)應課徵契稅　

(D)一律免徵印花稅、營業稅及契稅

45. 有關不動產投資信託之敘述，下列何者錯誤？　(第47期考題)　

(A)性質上為金錢信託　

(B)應於主管機關核准函送達之日起三個月內開始募集　

(C)如有經信用評等機構評定其等級者，應於公開說明書中說明　

(D)對不特定人公開招募時，應向購買人或應募人提供投資說明書

46. 依信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法之規定，有關委託人之分類，下列敘述何者錯誤？　(第61期考題)　

(A)信託基金投資人　

(B)專業機構投資人　

(C)非專業投資人　

(D)專業投資人

47. 不動產投資信託基金投資或運用於現金、政府債券、已有穩定收入之不動產或相關權利、其他受益證券或資產基礎證券，合計至少不得低於該基金淨資產價值之比率為何？　(第45期考題)　

(A)百分之八十　

(B)百分之七十五　

(C)百分之七十　

(D)百分之六十五

48. 不動產資產信託係屬信託業法上規定之何種信託業務？　(第46期考題)　

(A)金錢債權之信託　

(B)金錢之信託　

(C)不動產之信託　

(D)動產之信託

49. 有關證券投資信託基金之保管機構，下列敘述何者正確？(第51期考題)　

(A)應由其他之證券投資信託公司擔任　

(B)得由募集基金之證券投資信託公司本身擔任　

(C)得經受益人大會決議由證券投資顧問公司擔任　

(D)主要由信託業或銀行信託部擔任

50. 有關企業員工持股信託契約發生期前終止信託之原因，下列敘述何者錯誤？　(第43期考題)　

(A)員工持股會解散　

(B)員工持股信託依法不得繼續辦理　

(C)員工持股信託之個別委託人死亡　

(D)信託財產不符運用績效

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