信託業務人員證照|☆考前最後衝刺☆ 歷屆試題隨機成卷,打破備考慣性|試題|信託實務|(收錄40期~61期歷屆試題,每次隨機抽取50題) -鼎文題庫網

1. 境外外國機構投資人持有公開發行公司五十萬股者，應如何行使表決權？　(第44期考題)　

(A)應一律親自出席參與表決　

(B)應由外國保管機構出席參與表決　

(C)應指派國內代理人或代表人出席　

(D)應一律以通訊投票方式參與表決

2. 投資人持有金融資產證券化受益證券之利息所得，係採下列何種課稅方式？(第50期考題)　

(A)併入綜合所得稅計算　

(B)採分離課稅　

(C)併入營利事業所得稅計算　

(D)不用課稅

3. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，其營運範圍應由下列何者指定？　(第59期考題)　

(A)委託人　

(B)受託人　

(C)受益人　

(D)信託監察人

4. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定，個別集合管理運用帳戶，投資於同一公司股票、短期票券或公司債（次順位公司債投資金額應併入）之金額，分別不得超過個別集合管理運用帳戶投資當日淨資產總價值之百分之多少？　(第49期考題)　

(A)百分之一　

(B)百分之五　

(C)百分之十　

(D)百分之二十

5. 有關信託業辦理「金錢信託」業務，下列敘述何者錯誤？　(第61期考題)　

(A)得依個別委託人契約採分別管理　

(B)得與委託人以契約約定採集合管理、分別記帳　

(C)受託人具運用決定權之信託資金集合管理運用應依主管機關所定之管理辦法辦理　

(D)集合管理運用得發行受益證券向不特定多數人募集資金運用

6. 投信公司依主管機關規定印製實體證券投資信託基金受益憑證，應由下列何者簽署後發行？　(第42期考題)　

(A)投信公司單獨簽署　

(B)保管銀行單獨簽署　

(C)金管會證期局單獨簽署　

(D)投信公司與保管銀行共同簽署

7. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定，下列何者得擔任集合管理運用帳戶之信託監察人？　(第50期考題)　

(A)財團法人　

(B)社團法人　

(C)保險公司　

(D)信託業，但不得為該帳戶之受託人

8. 證券投資信託基金受益人之收益分配請求權，自收益發放日起之消滅時效期間為何？　(第50期考題)　

(A)一年　

(B)三年　

(C)五年　

(D)十五年

9. 有關不動產證券化之特性，下列何者錯誤？　(第60期考題)　

(A)投資金額較低，投資單位較多　

(B)投資權益加以規劃分割，有助於投資權益之買賣、轉讓、分配及流通　

(C)經營專業化　

(D)透過次級市場，故募集資金較快

10. 公開募集之證券投資信託基金係由下列何者向主管機關申請募集許可？　(第44期考題)　

(A)證券投資信託事業　

(B)證券投資顧問事業　

(C)保管機構　

(D)期貨經理事業

11. 依「信託業建立非專業投資人商品適合度規章應遵循事項」規定，信託業界定商品風險等級前應確認之事項，下列敘述何者非屬之？　(第48期考題)　

(A)商品之期限　

(B)商品之投資假設　

(C)商品風險報酬之合理性　

(D)受託投資之適當性及有無利益衝突情事

12. 依證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業準則規定，保管機構倘拒絕依交易指示內容辦理交割，至遲應於交割指示到達之時起多久內通知投信公司？(第51期考題)　

(A)一小時　

(B)二小時　

(C)三小時　

(D)三十分鐘

13. 企業員工持股信託之委託人死亡時，原則上其信託財產歸屬下列何者？　(第50期考題)　

(A)該員工之繼承人　

(B)員工持股會　

(C)公司　

(D)員工持股會指定之第三人

14. 有關企業員工持股信託業務之投資運用風險，係由下列何者承擔？　(第49期考題)　

(A)委託人　

(B)受託人　

(C)員工持股會代表人　

(D)公司代表人

15. 有關特殊目的公司之敘述，下列何者錯誤？　(第44期考題)　

(A)特殊目的公司應由金融機構組織設立　

(B)特殊目的公司之股東人數以三人為限　

(C)特殊目的公司之組織型態應為股份有限公司　

(D)特殊目的公司應於其名稱標明特殊目的公司之字樣

16. 有關不動產證券化，下列敘述何者錯誤？　(第52期考題)　

(A)不動產資產信託，如屬於募集受益證券者應洽經證券主管機關核准　

(B)除經主管機關核准外，受託機構不得對投顧業者私募不動產投資信託基金　

(C)僅辦理不動產投資信託之信託業，最低實收資本額為新臺幣三億元　

(D)運用不動產投資信託基金原則上不得為保證

17. 假定員工持股信託每月投資金額為3,600元，其三個月之買入股價分別為18元、20元、22.5元，投資方法採滾入平均成本法，則平均成本為多少？（不考慮手續費及稅捐，取最接近數）　(第58期考題)　

(A)20元　

(B)20.17元　

(D)20.33元

18. 依「信託業從事廣告、業務招攬及營業促銷活動應遵循事項」規定，信託業辦理共同信託基金業務，以基金績效作為廣告者，同一基金績效達多久以上者始能刊登，成立滿幾年者，應以最近三年全部績效為圖表或曲線表示？　(第60期考題)　

(A)六個月；三年　

(B)六個月；五年　

(C)一年；三年　

(D)一年；五年

19. 有關證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業之敘述，下列何者錯誤？　(第60期考題)　

(A)交割指示未於合理時間內送達者，保管機構得拒絕交割　

(B)交割作業所作成之書面記錄及交割指示函至少保存三年　

(C)基金存款不足時，保管機構不得墊款亦不得抵用待交換票據　

(D)保管機構應於投信公司擬交易對象通知送達十個營業日內完成相關交易之基本資料建檔並回報投信公司

20. 受託機構運用不動產投資信託基金購置不動產時，應委請專業估價者出具估價報告書，應符合相關規定，而下列規定何者錯誤？　(第59期考題)　

(A)同一宗交易金額達三億元以上者，應由二位專業估價者進行估價　

(B)交易契約成立日前估價者，其價格日期與契約成立日期不得逾六個月　

(C)專業估價者與交易當事人無財務會計準則公報所定之關係人或實質關係人之情事　

(D)專業估價者間在同一期日價格之估價達百分之二十以上差異，受託機構得採平均值為交易價格

21. 下列何者非屬企業員工持股信託之信託關係人？　(第40期考題)　

(A)受益人　

(B)公司　

(C)員工持股會　

(D)員工持股會之代表人

22. 信託業辦理非專業投資人得委託之信託資金集合管理運用帳戶之運用範圍，下列何者錯誤？　(第49期考題)　

(A)得從事證券信用交易　

(B)不得辦理放款　

(C)本身管理之各集合管理運用帳戶間不得互為交易　

(D)不得提供擔保

23. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，下列敘述何者錯誤？(第50期考題)　

(A)銀行需課徵營業稅　

(B)銀行需課徵營利事業所得稅　

(C)銀行與委託人簽訂之信託契約，如未於契約載明收到銀錢文字者，依法免納印花稅　

(D)銀行以信託申請書代替信託手續費收入憑證，依法得免報繳印花稅

24. 下列何者非屬銀行辦理特定金錢信託投資國內外基金業務，依規定應於各分支機構櫃台明確具體標示之事項？　(第47期考題)　

(A)基金投資非屬存款保險承保範圍　

(B)基金經金管會證期局核備　

(C)投資人須自負盈虧　

(D)基金以往績效不代表未來投資之表現

25. 客戶（委任人）與全權委託保管機構簽訂委任契約者，投資買賣帳戶應以下列何者名義為之？(第51期考題)　

(A)證券投顧事業　

(B)證券投資信託事業　

(C)客戶　

(D)保管機構

26. 依不動產證券化條例規定，有關受託機構依不動產投資信託契約之約定，以信託財產借入款項之目的，下列敘述何者錯誤？　(第47期考題)　

(A)以配發孳息為目的　

(B)以配發利益為目的　

(C)以不動產營運為目的　

(D)為轉投資其他不動產相關行業為目的

27. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，下列敘述何者錯誤？　(第41期考題)　

(A)銀行需課徵營業稅　

(B)銀行需課徵營利事業所得稅　

(C)銀行與委託人簽訂之信託契約，如未於契約載明收到銀錢文字者，依法免納印花稅　

(D)銀行以信託申請書代替信託手續費收入憑證，依法得免報繳印花稅

28. 依信託公會之自律規範，信託業辦理特定金錢信託業務，應向委託人揭示各項費用及其收取方式，若費率採取區間揭露方式者，則於實際相關服務費率高於區間上限時，信託業應如何處理？　(第44期考題)　

(A)無須特別通知委託人　

(B)應函報主管機關備查　

(C)僅需留存紀錄備查即可　

(D)應留存紀錄並通知委託人

29. 林先生與A銀行簽訂特定金錢信託投資國外有價證券契約，並指定投資B基金公司之國外基金，則下列敘述何者錯誤？　(第56期考題)　

(A)林先生與A銀行為信託關係　

(B)A銀行與B基金公司非為信託關係　

(C)林先生與A銀行、B基金公司皆為信託關係　

(D)林先生為B基金公司發行受益憑證之受益人

30. 有關集合管理運用帳戶之信託財產，原則上應以下列何者之信託財產名義表彰之？　(第57期考題)　

(A)委託人及受託人　

(B)委託人　

(C)受託人　

(D)受益人

31. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務時，有關投資之指示，下列敘述何者正確？　(第58期考題)　

(A)限由委託人或其委任之第三人指定　

(B)由委託人概括授權受託人代為操作　

(C)由受託人概括授權委託人代為操作　

(D)由信託監察人概括授權受託人代為操作

32. 有關不動產投資信託基金之閒置資金，其運用範圍不包括下列何者？　(第59期考題)　

(A)銀行存款　

(B)金融債券　

(C)銀行可轉讓定期存單　

(D)信用評等在一定等級以上之上市公司股票

33. 信託業運用信託財產於國外或涉及外匯之投資，為避險目的得依受託人名義以客戶身分與銀行從事之交易，下列敘述何者正確？A.新臺幣與外幣間換匯交易B.新臺幣與外幣間換匯換利交易C.新臺幣與外幣間匯率期貨交易　(第56期考題)　

(A)僅AB　

(B)僅BC　

(C)僅AC　

(D)ABC

34. 有關信託業辦理以信託受益權為擔保之質權設定時，下列敘述何者錯誤？　(第61期考題)　

(A)信託契約應載明管理處分權限　

(B)信託業不得自信託財產收取本息　

(C)信託存續期間內信託業不得因行使質權而提前終止信託契約　

(D)得辦理商品（服務）禮券所收取金額交付信託之受益權質權設定

35. 有關以委任關係辦理全權委託投資業務，其保管銀行係由下列何者指定？　(第58期考題)　

(A)委任人（客戶）　

(B)受任人　

(C)投信投顧公司　

(D)投信投顧公會

36. 信託業辦理有價證券信託，收受由公開發行公司董事以其所持有公司股份交付之信託財產時，應由下列何者辦理股票轉讓事前申報？　(第57期考題)　

(A)該董事　

(B)信託業　

(C)發行公司　

(D)集保公司

37. 委託人將現金100 萬元交付甲銀行成立信託，並指示甲銀行購買A公司股票，依我國信託業法之規定屬下列何種信託？　(第47期考題)　

(A)金錢之信託　

(B)有價證券之信託　

(C)金錢債權之信託　

(D)其他財產權之信託

38. 銀行辦理特定金錢信託投資境外基金時，可向客戶收取下列何種費用？(第50期考題)　

(A)基金推介費　

(B)基金資產經理費　

(C)信託管理費　

(D)基金保管手續費

39. 我國目前大多由下列何者辦理保管銀行業務？　(第48期考題)　

(A)專業銀行　

(B)工業銀行　

(C)商業銀行信託部　

(D)信託投資公司

40. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務投資國外有價證券之本金，其得選擇之避險工具，不包括下列何者？　(第40期考題)　

(A)新臺幣與外幣間換匯換利交易　

(B)新臺幣與外幣間換匯交易　

(C)新臺幣與外幣間期貨交易　

(D)新臺幣與外幣間遠期外匯交易

41. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定，信託業設置之集合管理運用帳戶得受理非專業投資人委託投資者，其約定條款之變更，下列敘述何者正確？　(第40期考題)　

(A)受託人決定後公告即可變更　

(B)報經信託公會同意後即可變更　

(C)報經信託監察人同意後即可變更　

(D)應函送信託公會審查後，由公會併審查意見轉報主管機關核准

42. 退撫基金釋出二十億元之額度，分別由甲、乙兩證券投資信託公司得標而為其操盤，同時皆選定丙為保管機構，則丙應如何設帳？　(第59期考題)　

(A)因委任人相同，故甲、乙合併設帳　

(B)因保管機構相同，故不須獨立設帳　

(C)針對甲、乙個別獨立設帳　

(D)須設立甲、乙、丙、退撫基金四個帳戶

43. 全權委託投資業務以委任關係辦理者，保管銀行之服務項目原則上不包括下列何者？　(第40期考題)　

(A)帳務處理　

(B)買賣交割　

(C)出席股東會　

(D)越權交易之處理

44. 主管機關規定銀行辦理特定金錢信託業務應於各分支機構明確標示之風險規範，下列何者錯誤？　(第45期考題)　

(A)基金投資非屬存款保險承保範圍　

(B)基金並非存款，投資人須自負盈虧　

(C)最低收益風險，亦即在最差狀況下，將損失所有本金及利息　

(D)基金過去之績效可以推論未來投資之表現

45. 受託機構對非特定人公開招募金融資產證券化之受益證券時，除向銀行法之主管機關申請外，尚需向下列何者申請核准或申報生效？　(第46期考題)　

(A)內政部　

(B)法院　

(C)證券主管機關　

(D)行政院

46. 有關保管機構辦理證券投資信託基金交割作業，發生存款不足交割時，下列敘述何者正確？　(第59期考題)　

(A)得抵用待交換票據　

(B)不得抵用待交換票據　

(C)保管機構為完成交割可代墊款項　

(D)保管機構為完成交割可通知證券投資信託公司代墊款項

47. 受託機構如擬於國外募集不動產投資信託基金投資國內不動產者，於申請核准或申報生效募集前，應先報請下列何者同意？　(第56期考題)　

(A)經濟部　

(B)內政部　

(C)中央銀行　

(D)財政部

48. 委託人交付新股認購權利證書為信託財產時，屬於下列何種信託業務？　(第41期考題)　

(A)金錢之信託　

(B)動產之信託　

(C)有價證券之信託　

(D)金錢債權及其擔保物權之信託

49. 有價證券借貸交易採定價交易者，借券人及出借人係依下列何單位所公告費率申請？　(第57期考題)　

(A)臺灣銀行　

(B)證券交易所　

(C)中華郵政公司　

(D)證券集保事業

50. 擔任證券投資信託基金之保管銀行如係經由Moody's Investors Service評等，其評定之長期債務信用評等應至少達下列何等級以上？(第51期考題)　

(A)Baa3　

(B)Ba1　

(C)Ba2　

(D)Ba3

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