信託業務人員證照|☆考前最後衝刺☆ 歷屆試題隨機成卷,打破備考慣性|試題|信託實務|(收錄40期~60期歷屆試題,每次隨機抽取50題) -鼎文題庫網

1. 依「信託業營運範圍受益權轉讓限制風險揭露及行銷訂約管理辦法」規定，信託業運用信託財產涉及外匯之投資，為避險目的得從事之交易，不包括下列何者？　(第57期考題)　

(A)新臺幣與外幣間換匯交易　

(B)新臺幣與外幣間換匯換利交易　

(C)新臺幣與外幣間利率期貨交易　

(D)新臺幣與外幣間匯率選擇權交易

2. 有關集合管理運用帳戶之設置及終止，下列何者錯誤？　(第55期考題)　

(A)帳戶之設置，委託人為非專業投資人者，係採核准機制　

(B)信託業可一次同時申請數個帳戶　

(C)信託業得任意終止帳戶　

(D)受託機構之信用評等須達一定等級

3. 有關可擔任企業員工持股信託業務之受託人，下列敘述何者正確？　(第40期考題)　

(A)經主管機關核准之信託業　

(B)證券投資信託公司　

(C)資產管理顧問公司　

(D)都市更新投資信託公司

4. 金融資產證券化之受益證券或資產基礎證券，經核定為證券交易法第六條之有價證券時，下列何者得辦理其承銷業務？　(第49期考題)　

(A)票券承銷商　

(B)證券承銷商　

(C)票券及證券承銷商皆可　

(D)票券及證券承銷商皆不可

5. 甲銀行於某日之資產淨值為新臺幣一千億元，其所設置股票集合管理運用帳戶之淨資產總價值為新臺幣一百億元，請問當日該帳戶投資於單一上市公司股票金額至多不得超過新臺幣多少元？　(第46期考題)　

(A) 10 億元　

(B) 20 億元　

(D) 100 億元

6. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定，個別集合管理運用帳戶，投資於同一公司股票、短期票券或公司債（次順位公司債投資金額應併入）之金額，分別不得超過個別集合管理運用帳戶投資當日淨資產總價值之百分之多少？　(第49期考題)　

(A)百分之一　

(B)百分之五　

(C)百分之十　

(D)百分之二十

7. 集合管理運用帳戶之信託財產應以下列何者之名義表彰之？　(第50期考題)　

(A)委託人　

(B)受益人　

(C)信託業之信託財產　

(D)信託監察人

8. 有關不動產投資信託及不動產資產信託計劃，下列敘述何者正確？　(第50期考題)　

(A)不動產投資信託及不動產資產信託計劃均採核准制度　

(B)不動產投資信託採核准制度及不動產資產信託計劃採核備制度　

(C)不動產投資信託採核備制度及不動產資產信託計劃採核准制度　

(D)不動產投資信託及不動產資產信託計劃均採核備制度

9. 證券投資信託契約終止時，原則上，清算人應於主管機關核准清算後多久完成證券投資信託基金之清算？　(第59期考題)　

(A)三個月內　

(B)五個月內　

(C)六個月內　

(D)一年內

10. 有關全權委託投資業務，保管銀行或受任人對於越權交易有爭議未能及時協商解決時，保管銀行最遲應於何時出具越權交易通知書分別通知委任人、受任人及交易對象，並通知投信投顧公會？　(第60期考題)　

(A)成交日下午五時前　

(B)成交日次一營業日上午九時前　

(C)成交日次一營業日上午十一時前　

(D)成交日次二營業日上午十一時前

11. 現今外國投資人直接投資我國證券交易市場，應於何處完成登記即可開戶進行投資？(第51期考題)　

(A)臺灣證券交易所　

(B)中央銀行　

(C)金管會　

(D)集保公司

12. 銀行辦理特定金錢信託投資境外基金時，所投資之基金原則上至少必須成立滿幾年？　(第55期考題)　

(A)半年　

(B)一年　

(C)二年　

(D)三年

13. 有關金融資產證券化資產之種類，下列何者錯誤？　(第53期考題)　

(A)企業應收帳款債權　

(B)以既存資產為限不包括將來債權　

(C)對於企業貸款之債權　

(D)房屋貸款債權或其他不動產擔保貸款債權及其擔保物權

14. 有關金錢信託業務相關之稅負，下列敘述何者錯誤？　(第44期考題)　

(A)信託業者辦理信託業務所得之手續費，應課徵營業稅　

(B)以信託申請書代替信託手續費收入憑證者，免繳印花稅　

(C)未於信託契約載明或註記收到銀錢文字者，免納印花稅　

(D)最低稅負制實施後，信託項下之境外所得亦要納入基本所得額

15. 依臺灣證券交易所規定，有價證券借貸之競價交易是由借券人及出借人依最高利率百分之多少以下，自行申報費率？　(第40期考題)　

(A)10　

(B)15　

(D)25

16. 非信託業者受託有價證券信託之信託財產，其對外未以信託財產名義表彰者，如該受託人為內部人時，其自有財產與信託財產應以下列何種原則申報？　(第47期考題)　

(A)各自申報原則　

(B)合併申報原則　

(C)信託財產申報原則　

(D)自有財產申報原則

17. 有關不動產證券化之會計稅務處理，下列敘述何者錯誤？　(第40期考題)　

(A)不同之基金其信託財產不得相互流用　

(B)依不動產投資信託契約約定應分配之收益，應每年分配　

(C)受託機構應有獨立之會計，分別設置會計簿冊　

(D)受益人買賣受益證券，應比照股票交易課徵證券交易稅

18. 有關境外外國機構投資人持有公開發行公司股份表決權之行使，下列敘述何者錯誤？　(第41期考題)　

(A)一律無須出席股東會並行使表決權　

(B)除法令另有規定外，應指派國內代理人或代表人出席　

(C)應於指派書上就各項議案行使表決權之指示予以明確載明　

(D)持有公開發行公司股份未達三十萬股者，得不指派人員出席

19. 企業員工持股信託投資股票所孳生之股利，最終應納入下列何者之綜合所得課稅？　(第58期考題)　

(A)企業員工持股信託專戶　

(B)受託人　

(C)委託人　

(D)員工持股會

20. 有關特定金錢信託投資國外有價證券業務所收受信託資金之信託期限，下列何者正確？　(第48期考題)　

(A)最少須為一個月　

(B)最多為五年　

(C)最多為二年　

(D)得不受限制

21. 有關特定金錢信託投資國外基金業務，下列何者錯誤？　(第49期考題)　

(A)應依中央銀行規定填送各種報表　

(B)應提供境外基金之投資人須知予客戶　

(C)由於投資標的係由客戶指定，故不須作信託財產評審　

(D)主管機關開放銀行辦理「自行質借?業務

22. 信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，除專業機構投資人外，所涉及之有價證券種類與範圍，下列何者錯誤？　(第45期考題)　

(A)於日本集中交易市場交易之美國公司股票　

(B)於上海或深圳掛牌上市的公司股票　

(C)於歐美集中交易市場交易之日本公司股票　

(D)於歐美店頭市場交易之日本公司股票

23. 有關證券投資信託基金保管機構提供之服務，下列敘述何者錯誤？　(第57期考題)　

(A)須處理越權交易　

(B)簽署年度財務報表　

(C)支付受益憑證買回價款　

(D)與證券投資信託事業共同簽署受益憑證

24. 我國境內居住之個人透過特定金錢信託投資國外有價證券所孳生之利息收入及證券交易所得之稅務，應如何處理？　(第50期考題)　

(A)利息收入須併入個人利息所得一併課稅　

(B)利息收入及證券交易所得均應依所得基本稅額條例課稅　

(C)證券交易所得須併入個人所得課稅　

(D)利息收入及證券交易所得均須併入所得課稅

25. 楊先生投資累積了不少的股票和債券，但旅居國外且平日的工作十分忙碌，以致每到配息、開股東會的時候，沒有時間去處理相關事宜。楊先生想把手中的有價證券交付信託，下列何者最適合楊先生的需求？　(第42期考題)　

(A)管理型有價證券信託　

(B)處分型有價證券信託　

(C)運用型有價證券信託　

(D)金錢信託

26. 依信託業內部控制及稽核制度實施辦法規定，稽核單位應將營業單位辦理信託業務有無不當行銷，商品內容是否充分揭露等併入查核項目，該所指「查核」，下列敘述何者正確？A.重點查核B.突擊查核C.一般查核D.專案查核　(第55期考題)　

(A)僅A、B　

(B)僅B、C　

(C)僅C、D　

(D)僅B、C、D

27. 證券商如係以無實體公債充當營業保證金，則保管機構應以下列何種名義開立中央登錄債券帳戶？　(第43期考題)　

(A)保管機構名義　

(B)證券商名義　

(C)公債清算銀行名義　

(D)「○○銀行保管○○營業保證金專戶」名義

28. 依金融資產證券化條例規定，對於受益證券之轉讓，下列敘述何者正確？　(第42期考題)　

(A)得僅以交付方式轉讓之　

(B)非將受讓人之姓名或名稱記載於該受益證券，不得對抗第三人　

(C)如將受讓人之姓名或名稱記載於該受益證券，即得對抗受託機構　

(D)受益證券得以無實體方式發行，且其轉讓、買賣之交割、設質之交付，以通知取代之

29. 有關員工持股信託契約所規範之內容，下列敘述何者錯誤？　(第40期考題)　

(A)信託存續期間　

(B)受託人之保證收益　

(C)各項費用支付方法　

(D)受託人之責任

30. 甲銀行開辦有價證券信託業務，其中運用型有價證券信託係以下列何者之運用收益為目的？　(第53期考題)　

(A)領取股息　

(B)領取股利　

(C)行使議決權　

(D)有價證券借貸

31. 不動產資產信託之委託人係指下列何者？　(第52期考題)　

(A)受益證券之投資人　

(B)不動產或不動產相關權利之所有人　

(C)不動產或不動產相關權利之債權人　

(D)不動產或不動產相關權利之承租人

32. 特定金錢信託所投資之境外基金，應經金管會核准或申報生效，該基金管理機構所管理公開募集投資於證券之基金總資產淨值尚至少須超過等值美金多少元？　(第46期考題)　

(A)十億美元　

(B)二十億美元　

(C)三十億美元　

(D)四十億美元

33. 依據信託財產評審委員會之組織及評審規範，對於受託人就信託財產具有運用決定權之信託，信託財產評審委員會評審時，其信託財產交付金額達新臺幣伍仟萬元以上者，其抽查比率不得低於多少？　(第60期考題)　

(A)百分之三　

(B)百分之四　

(C)百分之五　

(D)百分之六

34. 有關銀行辦理特定金錢信託業務時，下列何項費用不得向客戶收取？　(第55期考題)　

(A)申購手續費　

(B)轉換手續費　

(C)信託管理費　

(D)保證諮詢費

35. 黃先生以新臺幣三千萬元投資 ABC 信託業發行之不動產投資信託受益證券，則黃先生應繳納之稅負，下列敘述何者正確？　(第48期考題)　

(A)應繳納地價稅　

(B)應繳納土地增值稅　

(C)應繳納證券交易所得稅　

(D)應繳納利息所得並採分離課稅

36. 信託業須經中華信用評等股份有限公司評定其長短期債務信用評等分別為何種等級以上，始可擔任金融資產證券化條例所稱之受託機構？　(第44期考題)　

(A)長期twBB-，短期twB　

(B)長期twBBB-，短期twB　

(C)長期twBB-，短期twA-3　

(D)長期twBBB-，短期twA-3

37. 有關不動產資產信託之敘述，下列何者正確？　(第60期考題)　

(A)性質上為金錢信託　

(B)受託機構以設立滿三年以上且信用評等達一定等級以上之信託業為限　

(C)向主管機關申請核准或申報生效前，免先洽請專業估價者就信託財產依不動產估價師法之規定出具估價報告書　

(D)依信託契約之約定，信託土地於信託終止後毋須返還委託人者，於信託行為成立移轉土地所有權時，即應以委託人為納稅義務人課徵土地增值稅

38. 企業員工持股信託屬下列何種信託？　(第42期考題)　

(A)準集團信託　

(B)法定信託　

(C)公益信託　

(D)強制信託

39. 銀行擔任境外基金銷售機構時，其內部控制制度應包括充分瞭解客戶、銷售行為等作業原則，並由總代理人送交下列何者審查？　(第44期考題)　

(A)信託公會　

(B)投信投顧公會　

(C)銀行公會　

(D)證券公會

40. 有關特定金錢信託投資國外有價證券之本金，其新臺幣與外幣間匯率避險得採行之方式，下列何者錯誤？　(第55期考題)　

(A)換匯交易　

(B)換匯換利交易　

(C)期貨　

(D)匯率選擇權

41. 主管機關得隨時派員檢查資產證券化計劃或資產證券化計劃之執行狀況，檢查的對象不包括下列何者？　(第43期考題)　

(A)創始機構　

(B)受託機構　

(C)服務機構　

(D)私募之特定受益人

42. 有關銀行辦理外幣特定金錢信託投資國外有價證券業務，下列敘述何者錯誤？　(第56期考題)　

(A)委託人得以外幣交付信託資金　

(B)受託銀行須先向外匯局申請始得開辦本業務　

(C)委託人辦理基金贖回時受託銀行應直接以外幣支付　

(D)委託人辦理基金贖回時受託銀行應直接以新臺幣支付

43. 委託人以特定金錢信託方式投資國外有價證券，因相關法令修正致投資標的不符規定時，下列敘述何者錯誤？　(第52期考題)　

(A)一律強制贖回　

(B)於契約期滿前得按原訂契約金額繼續持有　

(C)以定期定額投資者，得按原契約金額繼續投資至全數贖回為止　

(D)以定期不定額投資者，得按原契約金額繼續投資至全數贖回為止，但投資人不得增加基準扣款金額

44. 下列何者得為有價證券信託所收受之信託財產種類？A.認股權證B.公益彩券C.政府債券D.公司債券　(第60期考題)　

(A)僅ABC　

(B)僅ABD　

(C)僅ACD　

(D)僅BCD

45. 全權委託投資資金（產）如遭法院命令查封、扣押或強制執行時，除可歸責於受任人之情形外，下列何者應履行交割義務？　(第41期考題)　

(A)委任人（客戶）　

(B)受任人　

(C)交易對象　

(D)保管銀行

46. 委託人與銀行簽訂特定金錢信託契約，並指定將信託資金委由國外經理機構運用時，下列敘述何者錯誤？　(第52期考題)　

(A)由受託人與國外經理公司簽約　

(B)國外經理公司應於設定之投資規範內操作　

(C)委託人應與國外保管機構直接簽約　

(D)委託人應負擔銀行信託手續費

47. 當企業員工持股信託投資標的公司召開股東會時，下列敘述何者正確？　(第58期考題)　

(A)受託人應依員工持股會代表人之書面指示，代表出席行使議決權　

(B)員工持股會得要求將股東會議決權分割或統一行使　

(C)投資標的公司之股東名簿係以員工持股會之名義登記　

(D)投資標的公司之股東名簿係以員工持股會代表人之名義登記

48. 有關不動產投資信託基金因受託機構之管理而獲致收入時，其應分配信託收益之課稅，下列敘述何者錯誤？　(第47期考題)　

(A)為受益人之利息所得　

(B)不計人託機構之營利事新得　

(C)併人受益人之綜合所得總額或營利事業所得額　

(D)由受託機構為扣繳義務人，依規定之扣繳率扣繳稅款

49. 依信託公會之自律規範，信託業辦理特定金錢信託業務，應向委託人揭示各項費用及其收取方式，若費率採取區間揭露方式者，則於實際相關服務費率高於區間上限時，信託業應如何處理？　(第44期考題)　

(A)無須特別通知委託人　

(B)應函報主管機關備查　

(C)僅需留存紀錄備查即可　

(D)應留存紀錄並通知委託人

50. 有關不動產資產信託契約移轉之財產權上設定有抵押權者，下列敘述何者錯誤？　(第46期考題)　

(A)委託人應於移轉受託機構前予以塗銷　

(B)委託人塗銷後並應檢具證明文件予受託機構　

(C)委託人如於移轉受託機構前未能塗銷，應檢具抵押權人於信託契約存續期間不實行抵押權之公證人公證同意書　

(D)該財產權上之抵押權得隨同所有權移轉予受託機構，並由委託人出具聲明書承諾信託移轉後一年內向抵押權人清償並予塗銷即可

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