信託業務人員證照|☆考前最後衝刺☆ 歷屆試題隨機成卷,打破備考慣性|試題|信託實務|(收錄40期~57期歷屆試題,每次隨機抽取50題) -鼎文題庫網

1. 甲銀行接受某乙辦理特定金錢信託投資境外基金，收取申請書上載明之信託手續費，並以信託申請書代替手續費收入憑證，則下列敘述何者正確？　(第55期考題)　

(A)甲需繳交營業稅與印花稅　

(B)甲乙皆需繳交營業稅與印花稅　

(C)甲需繳交營業稅，乙需繳交印花稅　

(D)甲乙皆不需繳交營業稅與印花稅

2. 有關外幣特定金錢信託投資「外幣」有價證券業務，下列敘述何者錯誤？　(第57期考題)　

(A)信託資金之收受應以外幣為之　

(B)屆期本益之攤還，得以新臺幣為之　

(C)委託人不得以信託資金為擔保辦理借款　

(D)委託人應於指定銀行開立外匯存款帳戶

3. 有關不動產投資信託基金因受託機構之管理而獲致收入時，其應分配信託收益之課稅，下列敘述何者錯誤？　(第47期考題)　

(A)為受益人之利息所得　

(B)不計人託機構之營利事新得　

(C)併人受益人之綜合所得總額或營利事業所得額　

(D)由受託機構為扣繳義務人，依規定之扣繳率扣繳稅款

4. 甲公開發行公司董事將其持有該公司之股票向信託業辦理保留運用決定權之信託，依證券交易法規定計算全體董事所持有記名股票之最低持股數，下列敘述何者正確？　(第52期考題)　

(A)信託之股數得計入最低持股數　

(B)僅信託之股票為上市公司股票時，得計入最低持股數　

(C)信託之股數不得計入最低持股數　

(D)僅信託之股票為上櫃公司股票時，得計入最低持股數

5. 有關信用評等之規定，下列敘述何者錯誤？　(第52期考題)　

(A)經中華信用評等股份有限公司評定，長期債務信用評等達twBBB-級以上，短期債務信用評等達twA-3級以上者，得申請設置集合管理運用帳戶　

(B)經中華信用評等股份有限公司評定，長期債務信用評等達twBBB-級以上，短期債務信用評等達twA-3級以上者，得擔任證券投資信託基金保管機構　

(C)經中華信用評等股份有限公司評定，長期債務信用評等達twBBB-級以上，短期債務信用評等達twA-3級以上者，得擔任金融資產證券化之受託機構　

(D)經中華信用評等股份有限公司評定，長期債務信用評等達twBBB-級以上債務人所發行之短期票券，得為信託資金集合管理運用管理辦法規定可投資之短期票券

6. 信託業辦理集合管理運用帳戶發生下列何事項時，信託業應即辦理公告？　(第53期考題)　

(A)淨資產價值跌幅達10%　

(B)淨資產價值跌幅達20%　

(C)帳戶約定條款變更　

(D)受益人不特定

7. 有關企業員工持股信託投資標的之發行公司召開股東會時，下列敘述何者正確？　(第44期考題)　

(A)由員工持股會代表人代表出席並行使議決權　

(B)由受託人代表出席並行使議決權　

(C)由委託人代表出席並行使議決權　

(D)由公司負責人代表出席並行使議決權

8. 依信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項規定，廠商如未發行預收款商品服務憑證，信託業應要求廠商對於預收款商品或服務契約應有適當之防制措施，有關其控管方式，下列敘述何者錯誤？　(第56期考題)　

(A)契約應有編號由廠商自行登錄控管，信託業得派員或委託他人查核　

(B)信託業應要求廠商提供契約編號簿冊及載明消費者資料　

(C)信託業應自行影印或縮影照相方式留存消費者之各項證件　

(D)廠商定期提供信託業經會計師簽認已向消費者預收且尚未提供商品服務之餘額報表

9. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，下列敘述何者錯誤？(第50期考題)　

(A)信託期限並無限制　

(B)銀行不得使用未公開之資訊從事推介行為　

(C)信託資金僅得以新臺幣交付　

(D)銀行得傳達基金經理公司所提供之相關資訊予委託人參考

10. 依證券投資信託及顧問法辦理基金保管業務之信託公司或兼營信託業務之銀行從事保管、處分、收付證券投資信託基金，係以何種法制關係？　(第49期考題)　

(A)受寄關係　

(B)代理關係　

(C)買賣關係　

(D)信託關係

11. 委託人為公開發行公司之內部人，欲將其所持有股份保留運用決定權交付信託，該等交付信託股份之嗣後變動，應由下列何者辦理股權異動申報？　(第40期考題)　

(A)受託人　

(B)委託人　

(C)發行公司　

(D)受益人

12. 銀行辦理特定金錢信託投資境外基金時，所投資之基金原則上至少必須成立滿幾年？　(第48期考題)　

(A)半年　

(B)一年　

(C)二年　

(D)三年

13. 有關信託資金集合管理運用帳戶之信託受益權轉讓之規定，下列何者正確？　(第43期考題)　

(A)由委託人背書轉讓　

(B)集合管理運用帳戶之信託受益權不得轉讓　

(C)由受益人背書轉讓　

(D)由原受益人通知受託人劃撥轉讓予新受益人

14. 信託業辦理有價證券信託，收受由公開發行公司董事以其所持有公司股份交付之信託財產時，應由下列何者辦理股票轉讓事前申報？　(第57期考題)　

(A)該董事　

(B)信託業　

(C)發行公司　

(D)集保公司

15. 僑外資直接投資國內證券所取得之股利及股息收入等，扣繳義務人於給付時，應按給付金額扣繳多少比率稅額，無須再辦理結算申報？　(第57期考題)　

(A)百分之十　

(B)百分之二十　

(C)百分之二十五　

(D)百分之三十

16. 擔任證券投資信託基金之保管機構所提供之服務，不包括下列何者？　(第52期考題)　

(A)交易對象之選定　

(B)年度財務報表之簽署　

(C)受益憑證買回價款之支付　

(D)受益憑證之簽署

17. 原則上，不動產投資信託基金以下列何種型態為主？　(第46期考題)　

(A)開放型或封閉型皆可　

(B)開放型　

(C)封閉型　

(D)半開放型

18. 有關信託業辦理特定金錢信託投資連動式債券之特性，下列敘述何者錯誤？　(第41期考題)　

(A)投資人所取回本金及收益之多寡與該債券所連結之基礎資產價格變化息息相關　

(B)其可與利率、匯率、股票、股票指數等相連結　

(C)連結標的如為A級以上由國家保證或發行之債券即表示無信用風險並可百分之百保本　

(D)與傳統債券依票面利率支付利息並於屆期時返還本金之架構並不相同

19. 金融資產證券化商品中擔保不動產抵押放款證券係指下列何者？　(第40期考題)　

(A)MBS(Mortgage-BackedSecurities)　

(B)CMO(CollateralizedMortgageObligations)　

(C)CLO(CollateralizedLoanObligations)　

(D)CBO(CollateralizedBondObligations)

20. 有關保管銀行辦理全權委託投資交割作業，下列敘述何者錯誤？　(第45期考題)　

(A)同一委任人之不同全權委託投資帳戶，原則上於辦理買賣交割時，不得相互辦理款券轉撥　

(B)交割指示函得先以傳真或其他方式發出，經保管銀行核對其形式確認有效後，依指示辦理交割，惟嗣後受任人仍應依約定期限補發書面正本　

(C)證券商應建立及蒐集政府債券、金融債券、公司債、及其他有價證券等交易標的樣張，保管銀行則無此責任　

(D)蒐集及建立受任人有權人員簽章樣式或（及）密碼

21. 有關申請設置集合管理運用帳戶之信託業，應符合標準普爾公司之短期債務信用評等何種等級以上？　(第40期考題)　

(A)A-3　

(B)P-3　

(C)F3　

(D)F4

22. 全權委託投資業務保管銀行，應由下列何者指定？　(第40期考題)　

(A)受任人　

(B)委任人　

(C)受任人與委任人共同指定　

(D)投信投顧商業同業公會

23. 有關證券投資信託基金保管銀行辦理有價證券買賣交割之敘述，下列何者錯誤？　(第53期考題)　

(A)確認有權人員之簽章　

(B)確認交易內容與投信公司之指示是否相符　

(C)存款不足時，保管銀行不得抵用待交換票據　

(D)交割指示如未於規定時間內送達者，保管銀行得拒絕辦理交割，惟應於交割指示到達之時起二十四小時內通知投信公司

24. 下列何者非屬於特定金錢信託業務？　(第55期考題)　

(A)福利儲蓄信託　

(B)員工持股信託　

(C)共同信託基金　

(D)信託資金投資國外有價證券

25. 有關有價證券信託之敘述，下列何者正確？　(第49期考題)　

(A)一般可分為管理型、運用型及處分型　

(B)僅信託財產為股票及公債時方須辦理信託登記　

(C)辦理有價證券借貸時並無任何法令限制　

(D)委託人將有價證券交付信託時，應繳交證券交易稅

26. 依境外結構型商品管理規則規定，受託非專業投資人投資之標的，下列敘述何者正確？A.計價幣別得為新加坡幣 B.不得連結國內有價證券 C.不得連結本國企業於國外發行之有價證券 D.連結新台幣利率及匯率指標　(第44期考題)　

(A)僅ABC　

(B)僅BCD　

(C)僅ACD　

(D)ABCD

27. 集合管理運用帳戶終止時，信託業至遲應於主管機關核准清算後多久期間內完成帳戶之清算？　(第46期考題)　

(A)一個月　

(B)二個月　

(C)三個月　

(D)四個月

28. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，如客戶為非專業投資人，其所得投資之外國中央政府債券，如係經Fitch Ratings Ltd.評等者，應至少為下列何種信用評等等級以上？　(第42期考題)　

(A)A級　

(B)A-級　

(C)B級　

(D)BBB級

29. 企業員工持股信託之委託人死亡時，原則上其信託財產歸屬下列何者？　(第52期考題)　

(A)該員工之繼承人　

(B)員工持股會　

(C)公司　

(D)員工持股會指定之第三人

30. 甲銀行開辦有價證券信託業務，其中運用型有價證券信託係以下列何者之運用收益為目的？　(第43期考題)　

(A)領取股息　

(B)領取股利　

(C)行使議決權　

(D)有價證券借貸

31. 有關境外外國機構投資人持有公開發行公司股份表決權之行使，下列敘述何者錯誤？　(第40期考題)　

(A)一律無須出席股東會並行使表決權　

(B)除法令另有規定外，應指派國內代理人或代表人出席　

(C)應於指派書上就各項議案行使表決權之指示予以明確載明　

(D)持有公開發行公司股份未達三十萬股者，得不指派人員出席

32. 依金融資產證券化條例規定發行之受益證券或資產基礎證券分配之利息如何課稅？　(第47期考題)　

(A)不課稅　

(B)分離課稅10%　

(C)分離課稅20%　

(D)併入受益人綜合所得課稅

33. 信託資金集合管理運用帳戶之信託財產運用於國內投資標的時，應以下列何者之信託財產名義表彰？　(第52期考題)　

(A)受益人　

(B)委託人　

(C)信託監察人　

(D)信託業

34. 陳董事長將其財產之五分之一以金錢方式贈與給其孫女，並以其孫女為委託人於財富商業銀行辦理特定金錢信託，約定運用於國內外基金及其他有價證券，則下列敘述何者正確？ A.財富商業銀行為信託之受託人 B.財富商業銀行於信託契約之約定範圍內具有運用決定權 C.信託財產可投資之基金及有價證券標的範圍可完全依陳董事長意願辦理 D.財富商業銀行應定期製作信託財產目錄並編製收支計算表　(第44期考題)　

(A)僅AD　

(B)僅ABD　

(C)僅ACD　

(D)ABCD

35. 甲銀行於某日之資產淨值為新臺幣一千億元，其所設置股票集合管理運用帳戶之淨資產總價值為新臺幣一百億元，請問當日該帳戶投資於單一上市公司股票金額至多不得超過新臺幣多少元？　(第46期考題)　

(A) 10 億元　

(B) 20 億元　

(D) 100 億元

36. 有關企業員工持股信託業務，倘委託人於信託期間，因其個人不得已事由而中途退出時，應經下列何者審核通過？　(第55期考題)　

(A)受託人　

(B)受益人　

(C)員工持股會代表人　

(D)該公司董事會

37. 下列何者以甲公開發行公司之股票為信託時，無須辦理股權移轉申報？　(第53期考題)　

(A)甲公司之經理人　

(B)甲公司之監察人　

(C)甲公司之法律顧問　

(D)持有甲公司股份總額百分之十五之股東

38. 證券投資信託基金保管機構如發現投信公司之指示違反法令或證券投資信託契約規定時，應如何處理？　(第46期考題)　

(A)先依指示辦理交割，再通知投信投顧公會　

(B)先依指示辦理交割，再陳報主管機關　

(C)拒絕依指示辦理交割，並通知投信投顧公會　

(D)拒絕依指示辦理交割，並陳報主管機關

39. 依金融資產證券化條例規定，下列何者受託機構不得以信託財產充之？　(第58期考題)　

(A)信託監察人之報酬　

(B)因處理事務所支出之必要費用　

(C)可歸責於自己事由所受損害之補償　

(D)非可歸責於自己事由所受損害之補償

40. 有關證券投資信託基金之保管機構，下列敘述何者正確？　(第56期考題)　

(A)應由其他之證券投資信託公司擔任　

(B)得由募集基金之證券投資信託公司本身擔任　

(C)得經受益人大會決議由證券投資顧問公司擔任　

(D)主要由信託業或銀行信託部擔任

41. 員工持股信託所投資標的之發行公司有改選董監事時，下列何者錯誤？　(第49期考題)　

(A)受託人應依員工持股會代表人之指示行使議決權　

(B)員工持股會代表人得自行行使議決權　

(C)受託人可支持多數候選人　

(D)受託人不可為董監事候選人

42. 有關證券投資信託基金收益分配，下列敘述何者錯誤？　(第49期考題)　

(A)由投信公司擔任基金收益分配扣繳義務人　

(B)每次分配之總金額存入「○○基金可分配收益專戶」　

(C)可分配收益存入其專戶後即不再視為基金資產之一部分　

(D)依證券投資信託契約約定應分配收益除經主管機關核准外，應於會計年度終了後六個月內分配

43. 總機構設在我國境內之營利事業以特定金錢信託方式投資國外有價證券所得之收益，依法應課徵下列何種稅負？　(第45期考題)　

(A)不課稅　

(B)綜合所得稅　

(C)營利事業所得稅　

(D)財產交易所得稅

44. 信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券之本金該如何規避匯率波動風險？ A.遠期外匯 B.換匯換利交易 C.外匯期貨　(第44期考題)　

(A)僅AB　

(B)僅AC　

(C)僅BC　

(D)ABC

45. 有關金融資產證券化發行有價證券導管體之敘述，下列何者錯誤？(第51期考題)　

(A)國外導管體之形式較我國為多樣　

(B)受託機構指信託業法所稱之信託業　

(C)受託機構之信用評等等級並無特別限制　

(D)我國係採特殊目的公司及特殊目的信託之雙軌制體例

46. 證券投資信託事業以委任關係辦理全權委託投資業務，其保管機構應由下列何者指定？　(第43期考題)　

(A)證券經紀商　

(B)委任人（客戶）　

(C)受任人　

(D)證券自營商

47. 依信託法及信託業法規定，有關金錢信託之信託登記，下列敘述何者正確？　(第55期考題)　

(A)交付與運用時所取得財產均應信託登記　

(B)交付與運用時所取得財產均無信託登記之必要　

(C)交付時應信託登記；運用時所取得之財產，無須信託登記　

(D)交付時無須信託登記；運用時所取得之財產為應登記財產者，應注意其信託登記事宜

48. 採行企業員工持股信託之公司辦理現金增資發行新股時，下列敘述何者錯誤？(第50期考題)　

(A)享有認購權利之名義人為受託人（信託專戶）本身　

(B)信託專戶應依參與認購新股者之認購權益比例計算暨分配　

(C)委託人得以股東身分直接參與認購　

(D)受託人接獲現金增資通知時，應轉通知委託人

49. 除經主管機關核准外，不動產投資信託受益證券之私募對象，下列何者錯誤？　(第58期考題)　

(A)銀行業　

(B)證券業　

(C)建築業　

(D)保險業

50. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定，集合管理運用帳戶之運用範圍，下列何者正確？　(第46期考題)　

(A)經信託契約載明者，得提供擔保　

(B)以具有次級交易市場之投資標的為原則　

(C)經主管機關核准者，得從事證券信用交易　

(D)除已獲准上市（櫃）而正辦理承銷中之股票外，其他未上市（櫃）股票亦得投資

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