信託業務人員證照|☆考前最後衝刺☆ 歷屆試題隨機成卷,打破備考慣性|試題|信託實務|(收錄40期~61期歷屆試題,每次隨機抽取50題) -鼎文題庫網

1. 銀行受理特定金錢信託投資國外有價證券業務客戶屬非專業投資人，如投資於經Moody's Investors Service評定等級之公司債券，其債務發行信評應至少達下列何種等級以上？(第51期考題)　

(A)A3　

(B)Baa1　

(C)Baa2　

(D)Baa3

2. 有關信託業辦理企業員工持股信託業務之敘述，下列何者錯誤？　(第55期考題)　

(A)受託人之報酬得以信託財產充之　

(B)不得違反信託契約之約定　

(C)應由具有專門學識或經驗之人員為之　

(D)得享有信託利益

3. 依不動產證券化條例規定，受託機構如係對於符合主管機關所訂條件之自然人、法人或基金進行不動產投資信託受益證券之私募時，其應募人總數，下列何者正確？(第50期考題)　

(A)不得低於五十人　

(B)不得低於三十五人　

(C)不得超過五十人　

(D)不得超過三十五人

4. 張小姐至甲銀行辦理外幣信託投資國外有價證券，是否得以該信託憑證向甲銀行質借新臺幣？　(第41期考題)　

(A)甲銀行得接受該信託憑證之質借　

(B)應經信託公會同意後辦理質借　

(C)應經銀行公會同意後辦理質借　

(D)甲銀行不得接受該信託憑證之質借

5. 委託人交付新臺幣信託資金予信託業辦理特定金錢信託業務，信託業辦理外匯結購時，係以下列何者之名義辦理？(第50期考題)　

(A)委託人　

(B)受託人　

(C)委託人或受託人均可　

(D)受益人

6. 依信託業設立標準規定，僅辦理不動產投資信託業務之信託業，其最低實收資本額為新臺幣多少元？　(第56期考題)　

(A)一億元　

(B)三億元　

(C)十億元　

(D)二十億元

7. 客戶經由特定金錢信託投資境外基金時，主管機關對境外基金之管理機構具備之條件有所規範與限制，有關其所限制之條件，下列何者錯誤？　(第59期考題)　

(A)管理機構應成立屆滿一定期限　

(B)管理機構受當地主管機關處分之限制　

(C)管理機構應於國內設立分支機構提供服務　

(D)管理機構所管理之資產應達一定金額以上

8. 有關金融資產證券化之敘述，下列何者正確？　(第44期考題)　

(A)特定金融資產為信用評等之基礎　

(B)投資人之收益來自於創始機構之信用　

(C)現金流量不可委由服務機構代為管理　

(D)不得採用避險計畫，以免增加創始機構之信用風險

9. 依所得稅法規定，信託財產發生之收入，扣繳義務人應於何時，應以何者為納稅義務人，依規定辦理扣繳？　(第58期考題)　

(A)利益給付時、委託人　

(B)利益給付時、受託人　

(C)利益發生時、受益人　

(D)利益發生時、委託人

10. 下列何者非我國民法所規定之不動產物權？　(第58期考題)　

(A)抵押權　

(B)質權　

(C)典權　

(D)地役權

11. 以委任方式經營全權委託投資業務，全權委託保管機構應由下列何者指定？　(第56期考題)　

(A)委任人（客戶）　

(B)受任人　

(C)證券集保公司　

(D)投信投顧公會

12. 有關企業員工持股信託之受託人，下列敘述何者錯誤？　(第50期考題)　

(A)對信託財產具運用決定權　

(B)應定期提供委託人信託報告　

(C)對信託財產採單獨運用及分別管理　

(D)得收取信託特別處理費

13. 有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，下列敘述何者正確？　(第60期考題)　

(A)係屬保本但非保息之信託業務　

(B)係屬信託業法所稱「有價證券之信託」　

(C)銀行分支機構得申請兼營信託業務，經主管機關許可後辦理之　

(D)銀行與客戶間之法律關係並非信託關係

14. 有關信託業辦理「金錢信託」業務，下列敘述何者錯誤？　(第61期考題)　

(A)得依個別委託人契約採分別管理　

(B)得與委託人以契約約定採集合管理、分別記帳　

(C)受託人具運用決定權之信託資金集合管理運用應依主管機關所定之管理辦法辦理　

(D)集合管理運用得發行受益證券向不特定多數人募集資金運用

15. 證券投資信託基金持有之資產，應以下列何種名義登記？　(第44期考題)　

(A)基金保管機構名義下某證券投資信託基金專戶　

(B)基金保管機構名義下受益人專戶　

(C)基金保管機構名義下某證券投資信託公司專戶　

(D)證券投資信託公司名義下某證券投資信託基金專戶

16. 依境外基金管理辦法規定，信託業辦理特定金錢信託業務投資境外基金時，得與境外基金機構及總代理人共同簽訂何種契約？　(第42期考題)　

(A)代理契約　

(B)銷售契約　

(C)投資契約　

(D)信託契約

17. 信託業辦理有價證券信託時，下列何者不屬於管理型有價證券信託之服務項目？　(第61期考題)　

(A)有價證券之保管　

(B)股息股利之領取　

(C)有價證券之借貸　

(D)現金增資新股之認購

18. 有關證券投資信託基金之清算人，下列何者錯誤？　(第61期考題)　

(A)由投信公司擔任　

(B)投信公司無法擔任時，應由基金保管機構擔任　

(C)投信公司無法擔任時，亦不得委由基金保管機構擔任　

(D)主要任務包含了結現務、處分資產、收取債權等

19. 下列敘述何者錯誤？　(第56期考題)　

(A)金融資產證券化之受益證券係由受託機構發行　

(B)不動產投資信託基金除經主管機關核准外，以封閉型為限　

(C)證券投資信託基金保管銀行不論交割完成與否，均應以電話回報投信公司　

(D)委託人（自然人）透過銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券時，並不占用其當年度結購結售外匯額度

20. 信託業辦理信託資金集合管理運用之運用範圍，存放於同一金融機構之存款、投資其發行之金融債券與其保證之公司債及短期票券金額，合計不得超過投資當日全體集合管理運用帳戶淨資產總價值百分之三十及該金融機構淨值之多少？　(第55期考題)　

(A)百分之五　

(B)百分之十　

(C)百分之二十　

(D)百分之三十

21. 依信託資金集合管理運用管理辦法及其相關規定，下列何者得擔任集合管理運用帳戶之信託監察人？　(第60期考題)　

(A)信託業之職員　

(B)信託業之利害關係人　

(C)曾任國內外專科以上學校教授金融、會計、法律、信託等相關課程達五年以上者　

(D)領有律師執照具有實務工作經驗達三年者

22. 有關信託業信託財產評審委員會之規定，下列敘述何者錯誤？　(第53期考題)　

(A)採事後審查機制　

(B)委員會之委員至少應有五人　

(C)職責為審查信託財產之運用績效是否良好　

(D)對信託財產具有運用決定權之主管不得擔任委員

23. 張三至銀行辦理特定金錢信託投資境外基金，下列敘述何者正確？　(第40期考題)　

(A)信託資金僅限以新臺幣交付之　

(B)新臺幣信託資金之結匯應以張三名義為之　

(C)新臺幣信託資金之結匯應以銀行名義為之　

(D)新臺幣信託資金之結匯應於張三每年結匯額度內為之

24. 下列何者一定不得擔任證券投資信託基金之保管機構？(第50期考題)　

(A)經Fitch Ratings Ltd.評定，長期債務信用評等為BBB-者　

(B)經Moody's Investors Service評定，短期債務信用評等為P-4級者　

(C)經中華信用評等股份有限公司評定，短期債務信用評等達twA-3級以上　

(D)經中華信用評等股份有限公司評定，長期債務信用評等達twBBB-級以上

25. 依中央銀行規定，銀行辦理新臺幣特定金錢信託投資國外有價證券業務，下列敘述何者錯誤？　(第40期考題)　

(A)以受託銀行名義辦理結匯　

(B)外幣結購或結售占用委託人依中央銀行規定之每年結匯額度　

(C)客戶贖回基金時，不得以外幣給付　

(D)信託資金之結匯均須通知或報經中央銀行核准後辦理

26. 有關銀行辦理特定金錢信託投資境外基金業務與客戶簽訂之信託契約，下列敘述何者正確？　(第58期考題)　

(A)期限至少須一個月　

(B)應載明委託人之責任　

(C)應載明受託人之責任　

(D)應載明投資標的之報酬

27. 銀行得將特定金錢信託之信託資金投資於下列何種有價證券？　(第47期考題)　

(A)經 Standard & Poors Corp. 評定為BB 級之債券　

(B)香港地區證券交易市場由大陸地區政府、公司有直接或間接持有股權達百分之四十之公司所發行之有價證券　

(C)美國微軟公司（MicroSoft Corp.）的股票　

(D)深圳證券交易市場上市的股票

28. 下列何者非不動產證券化之特性？　(第40期考題)　

(A)投資金額較低　

(B)投資單位較多　

(C)權益不可分割性　

(D)募集金額較快

29. 在特定金錢信託之運作架構下，下列何事項毋須委託人處理？　(第42期考題)　

(A)有價證券交割　

(B)簽訂信託契約　

(C)交付信託資金　

(D)指定運用方式

30. 有關證券投資信託基金收益分配，下列敘述何者錯誤？　(第49期考題)　

(A)由投信公司擔任基金收益分配扣繳義務人　

(B)每次分配之總金額存入「○○基金可分配收益專戶」　

(C)可分配收益存入其專戶後即不再視為基金資產之一部分　

(D)依證券投資信託契約約定應分配收益除經主管機關核准外，應於會計年度終了後六個月內分配

31. 我國保管機構依「外資管理辦法」規定應辦理證券商交易明細之確認事宜，目前係於交易日（T 日）之下列何時辦理？　(第48期考題)　

(A) T＋1 日　

(B) T＋2 日　

(D) T 日當天下午

32. 甲公司係總機構在我國境內之營利事業，以特定金錢信託投資國外有價證券，有關其投資國外債券利息收入之稅負，下列敘述何者正確？　(第59期考題)　

(A)利息收入全部免稅　

(B)委託人須申報營利事業所得稅　

(C)利息收入在新臺幣二百萬元內免稅　

(D)利息收入適用百分之二十分離課稅

33. 臺北 101 金融大樓之土地所有權人為臺北市政府，其 70 年租期之使用權則歸臺北 101 金融大樓公司所有，此係不動產的何種特性？　(第49期考題)　

(A)當地性　

(B)異質性　

(C)不可移動性　

(D)所有權與使用權可分離性

34. 有關不動產投資信託基金因受託機構之管理而獲致收入時，其應分配信託收益之課稅，下列敘述何者錯誤？　(第47期考題)　

(A)為受益人之利息所得　

(B)不計人託機構之營利事新得　

(C)併人受益人之綜合所得總額或營利事業所得額　

(D)由受託機構為扣繳義務人，依規定之扣繳率扣繳稅款

35. 依不動產證券化條例規定，有關募集不動產投資信託基金之敘述，下列何者錯誤？　(第52期考題)　

(A)應於核准函送達之日或申報生效之日起三個月內開始募集　

(B)得向主管機關申請展延　

(C)展延期限最長不得超過六個月　

(D)展延以一次為限

36. 依「國際金融業務條例」(OBU)規定，OBU 可辦理之信託業務，下列何者正確？ A.外幣信託 B.台幣信託 C.台幣信託財產之收受 D.外幣信託財產之運用　(第44期考題)　

(A)僅A　

(B)僅AB　

(C)僅BC　

(D)僅AD

37. 目前國內銀行最常辦理之信託業務為下列何者？　(第57期考題)　

(A)特定金錢信託業務　

(B)不動產信託業務　

(C)金錢債權信託業務　

(D)有價證券信託業務

38. 企業員工持股信託業務為信託業法所稱之何種業務項目？　(第56期考題)　

(A)有價證券之信託　

(B)不動產之信託　

(C)金錢之信託　

(D)金錢債權及其擔保物權之信託

39. 有關金融資產證券化資產之種類，下列何者錯誤？　(第53期考題)　

(A)企業應收帳款債權　

(B)以既存資產為限不包括將來債權　

(C)對於企業貸款之債權　

(D)房屋貸款債權或其他不動產擔保貸款債權及其擔保物權

40. 企業員工持股信託參加現金增資認股係以下列何者名義認購？　(第53期考題)　

(A)委託人　

(B)員工持股會代表人　

(C)員工持股會　

(D)員工持股信託專戶

41. 有關委託人經由受託銀行辦理新臺幣特定金錢信託投資以美元計價之國外連動式債券，如該債券發行條件列有到期百分之百美元保本者，下列敘述何者錯誤？　(第41期考題)　

(A)該債券係由受託銀行保證到期百分之百還本　

(B)委託人有匯率風險　

(C)該債券有信用風險　

(D)該債券有流動性風險

42. 企業員工持股信託於投資標的公司股東會議決權之行使，下列何者正確？ A.議決權可分割行使 B.受託人應依員工持股會代表人書面指示辦理 C.委託人得以股票持有人之身分要求出席並行使議決權　(第45期考題)　

(A)僅AB　

(B)僅B　

(C)僅AC　

(D)ABC 皆錯誤

43. 不動產投資信託基金除經主管機關核准者外，其基金類型以下列何者為限？　(第52期考題)　

(A)開放型基金　

(B)封閉型基金　

(C)並無限制　

(D)連結型基金

44. 李四將新臺幣三千萬元交付乙銀行成立信託，並授權王五得指示乙銀行以信託財產存放於定期存款或購買境外基金，王五依約指示乙銀行將三千萬元存放於一年期固定利率定期存款，下列敘述何者正確？　(第40期考題)　

(A)該信託屬特定金錢信託　

(B)乙銀行得承諾擔保本金　

(C)該信託屬指定金錢信託　

(D)該信託屬不指定金錢信託

45. 信託資金集合管理運用帳戶之信託財產運用於國內投資標的時，應以下列何者之信託財產名義表彰？　(第52期考題)　

(A)受益人　

(B)委託人　

(C)信託監察人　

(D)信託業

46. 依境外結構型商品管理規則規定，受託非專業投資人投資之標的，下列敘述何者正確？A.計價幣別得為新加坡幣B.不得連結國內有價證券C.不得連結本國企業於國外發行之有價證券D.連結新台幣利率及匯率指標　(第53期考題)　

(A)僅ABC　

(B)僅BCD　

(C)僅ACD　

(D)ABCD

47. 有關非專業投資人特定金錢信託投資國外有價證券業務項下所能投資之標的，下列敘述何者錯誤？　(第48期考題)　

(A)經金管會核准之境外基金　

(B)向金管會申報生效之境外基金　

(C)大陸企業赴海外發行之公司債　

(D)符合一定信用評等以上之美國公司債券

48. 下列何者非屬金融資產證券化商品？　(第56期考題)　

(A)不動產抵押放款證券(Mortgage-Backed Securities, MBS)　

(B)擔保放款債權(Collateralised Loan Obligations, CLO)　

(C)可轉讓定期存單(Negotiable Certificate of Deposit, NCD)　

(D)擔保債券債權(Collateralised Bond Obligations, CBO)

49. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定，下列何者得擔任集合管理運用帳戶之信託監察人？　(第50期考題)　

(A)財團法人　

(B)社團法人　

(C)保險公司　

(D)信託業，但不得為該帳戶之受託人

50. 甲委任人指派乙投信公司擔任其全權委託投資之受任人並指派丙銀行為其保管機構，該全權委託投資發生越權交易之情事時，原則上應由下列何者負交割履行責任？　(第60期考題)　

(A)甲　

(B)乙　

(C)丙　

(D)交易對象

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