理財規劃人員證照 » 歷屆題庫 » 第37屆 » 理財規劃實務

1. 當理財目標過於不切實際時，其可能調整的方式，不包括下列何者？　

2. 依據臺灣理財顧問認證協會的職業道德原則，會員所應信守的職業道德原則中，主要意涵在為客戶利益優先，避免利益衝突，禁止不當得利與公平處理等原則為下列何者？　

3. 資產成長率是資產變動額占期初資產的比率，下列何項理財行為會提高資產成長率？　

4. 家庭平均消費結構之分析，可做為下列哪一事項之參考？　

5. 淨值投資比率（生息資產／淨值）之分析，下列敘述何者正確？　

6. 小鍾月薪10萬元，每月之薪資所得扣繳1.3萬元、勞健保費4千元、交通費及餐費8千元、固定生活費4萬元、房貸本息支出2萬元，則小鍾的收支平衡點之月收入為多少萬元？　

7. 小陳家庭的年基本支出為40萬元，而家庭年收入為100萬元，年消費支出為90萬元，則小陳的邊際消費率為下列何者？　

8. 王先生現年60歲，已工作30年，假設其每年稅後收入150萬元，支出100萬元，若合理的理財收入為淨值的5%，則其財務自由度為何？　

9. 家庭現金流量結構分析中，現金流入的主要項目，除工作收入及理財收入外、尚包括下列何者？　

10. 有關衡量緊急預備金因應能力之敘述，下列何者正確？　

11. 潘小姐擬經營花店，每月店租金4萬元，員工總薪資6萬元，其他開支2萬元，另裝潢費用240萬元，按4年攤提折舊，若毛利率（相當於邊際貢獻率）為20%，則每月之營業額為多少時，恰可達到損益平衡？（不考慮稅負與自有資金之機會成本）　

12. 在家庭預算編列中，下列何者非屬可控制支出預算？　

13. 年輕的風險規避投資者，較適合投資下列何種金融商品？　

14. 有關目標順序法與目標並進法之敘述，下列何者錯誤？　

15. 針對可承受投資風險的問卷評量，應包括的五個項目，下列敘述何者正確？　

16. 貨幣的時間價值為何？　

17. 在計算零息債券目前價值，所採用方法為下列何者？　

18. 為了10年後達成創業金1,000萬元，張先生計畫將目前現金300萬元，及利用定期定額方式，每年（每期）「期初」投資具有5%的固定收益債券型基金，則每期定期定額投資額應至少為下列何者？（取最接近值）　

19. 投資股票第一年報酬率為100%，第二年報酬率為-50%，其兩年來的幾何平均報酬率為多少？　

20. 假設預期報酬率4%下，小李希望在10年後能累積一筆500萬元創業基金，除計畫每年儲蓄40萬元，為達成理財目標，小李至少應於期初投資多少金額？　

21. 在自有資本200萬元下，再借款100萬元投資國外共同基金，期間利息20萬元，以自有資金法計算期間報酬率，其年投資報酬率為30%，請問以全現金法計算期間報酬率應為下列何者？（取最接近值）　

22. 在進行子女教育金規劃時，下列何種計畫是作此決策時非攸關考量因素？　

23. 李先生稅後家庭年收入200萬元，夫妻兩人尚可工作30年及尚可生活50年，家庭年生活費50萬元（含年租金支出12萬元），若養育兩個小孩，每個小孩生涯總費用各為750萬元，今李先生計劃購買50坪新屋，請問每坪單價最多可為多少？　

24. 大學4年總費用為100萬元，18歲高中畢業後每月工作薪資2.5萬元，22歲大學畢業為3.75萬元，假設均工作至55歲退休，不考慮男性服役，且畢業後立即就業，則大學教育的投資是否划算且收入差距為何？（取最接近值）　

25. 小張預計12年後上大學，屆時需學費120萬元，若小張的父親每年投資8萬元於年投資報酬率3%的債券型基金，請問12年後是否足夠支付當時學費？差額多少？（取最接近值）　

26. 下列何者非為房貸轉貸之費用？　

27. 李小姐決定將其擁有之一間20坪店面出售，今假設其每月淨租金收入為5萬元，市場投資年收益率為5%，請用收益還原法估算每坪的合理單價為何？　

28. 王先生申請房屋貸款500萬元，年利率3%，貸款期間20年，約定採本利平均攤還法按年清償；惟在其於償還第10期本利和後，年利率即調降為2%，其他條件不變。則至此之後，王先生每期所須償還之本利和為多少？（取最接近值）　

29. 江老師申請房屋貸款360萬元，年利率5%，期間15年，採本金平均攤還法按月共分180期清償，請問江老師第177期應償還之本利和約為多少？（取最接近值）　

30. 有關勞工退休金條例之規定，下列敘述何者錯誤？　

31. 張科長現年60歲擬申請退休，假設其退休金可選擇一次領取（給付基數為50個月）或採年金方式給付（生存時每年年底給付退休當時年薪40%），在年投資報酬率3%下，若張科長選擇採年金方式領取，則其應至少活到幾歲才划算？（取最接近值）　

32. 某甲目前每月支出50,000元，預估退休後每月支出可減少24,000元，假設目前離退休年數為20年，平均通貨膨脹率為4%，請問退休後屆時之實際支出調整率為何？　

33. 張先生現年45歲，估算退休後每年生活支出現值為60萬元，退休前費用上漲率為5%，退休後費用維持不變。假設張先生15年後退休，預計退休後餘命18年，退休金投資報酬率為3%，則張先生退休時，應至少準備多少退休金？（取最接近金額）　

34. 假設某甲退休後的投資報酬率為4.5%，通貨膨脹率為3.5%，退休後首年度支出為300,000元，退休後餘命20年，試以實質報酬率折現法計算退休金總需求為多少元？　

35. 阿和年40歲，目前家庭人數4人，年支出103萬元。打算60歲時退休，20年後退休時由於子女已大學畢業，那時生活費折合現值僅為60萬元。假設費用上漲率5%，則退休後首年支出多少？（取最接近值）　

36. 依據資本資產定價模型(CAPM)，個別證券預期報酬率由下列何者決定？　

37. 有關投資組合敘述，下列何者錯誤？　

38. 有關效率前緣之敘述，下列何者錯誤？　

39. 如果投資者決定採用投資組合保險策略，且可承擔風險係數為2，總資產市值120萬元，可接受的總資產市值下限90萬元，當原股票市價漲5萬元，而其他資產以現金持有價值不變時，投資者應採取下列何者舉動？　

40. 當景氣向上機率為40%時，基金A預期報酬率30%；景氣持平機率為30%時，基金A預期報酬率為10%；景氣向下機率為30%時，基金A預期報酬率為-20%。則基金A的標準差為何？　

41. 綜合所得淨額加計特定免稅所得及扣除額後之合計數（稱基本所得額）在多少金額以下之個人，不必申報繳納最低稅負？　

42. 依據我國遺產及贈與稅法規定，未上市〈櫃〉股票價值之認定係依據下列何者？　

43. 夫妻透過司法途徑，由法院判決離婚，並判決一方應給予他方贍養費，收取贍養費之一方該如何處理？　

44. 下列敘述何者錯誤？　

45. 有關我國贈與稅之規定，下列敘述何者正確？　

46. 被繼承人已經訂立遺囑，但未選定遺囑執行人，依規定下一順序之遺產稅納稅義務人為下列何者？　

47. 依淨收入彌補法計算保險需求時，下列何者正確？　

48. 為防止房子被火燒掉後，借款人無力償還剩餘貸款，銀行通常會要求借款人如何？　

49. 張君從事高危險工作，為防萬一，擬投保壽險，據估計其家庭年支出為80萬元，個人支出佔25%，無負債，假設平均存款利率為5%，依所得替代法計算，張君應投保金額為若干？　

50. 財務規劃流程的首要條件是下列何者？