信託業務人員證照 » 歷屆題庫 » 第49期 » 信託實務

1. 依信託業商業同業公會會員辦理信託業務之信託報酬及風險揭露應遵循事項規定，信託業辦理特定有價證券信託業務運用信託財產投資於境外結構型商品，應對委託人揭露之基本風險，下列何者非屬之？　

2. 依據「境外結構型商品管理規則」，得受託為投資人投資之結構型商品，下列何者為得連結之標的？　

3. 除法令另有規定外，有關特定金錢信託受益權之轉讓，下列敘述何者錯誤？　

4. 有關「信託財產評審委員會之組織及評審規範」，下列敘述何者正確？　

5. 特定金錢信託業務係指受託人依下列何者所指示之特定投資標的辦理？　

6. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，其運用範圍及種類得為下列何者？　

7. 有關在我國銷售之境外基金管理機構條件，下列敘述何者錯誤？　

8. 有關銀行辦理特定金錢信託投資境外基金業務，下列何者為該境外基金可投資之標的？　

9. 信託業法所規範之信託資金，在實務上係屬於下列何種信託？　

10. 客戶與銀行簽訂信託契約，交付新臺幣一百萬元信託資金，指定投資於國內證券投資信託基金時，係屬於下列何種信託？　

11. 有關特定金錢信託之信託財產運用決定權，下列敘述何者正確？ A.委託人具有運用決定權 B.受託人具有運用決定權C.委託人指定之第三人具有運用決定權 D.受託人指定之第三人具有運用決定權　

12. 銀行辦理特定金錢信託時，對本金及收益之敘述，下列何者正確？　

13. 依中央銀行規定，銀行辦理新臺幣特定金錢信託投資國外有價證券業務時，有關外幣結購或結售，應計入下列何者每年之結匯額度？　

14. 有關特定金錢信託投資國外基金業務，下列何者錯誤？　

15. 有關銀行辦理特定金錢信託業務，下列敘述何者錯誤？　

16. 陳先生去年定期定額申購甲新興市場基金，目前仍持續扣款中，若今年三月起，甲新興市場基金因故終止或暫停在國內募集及銷售，陳先生可採取的措施為何？　

17. 有關充分瞭解客戶(KYC)所應留存之基本資料，下列何者正確？ A.財務背景 B.資金來源 C.健康狀態　

18. 有關信託業辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務應遵守之事項，下列敘述何者錯誤？　

19. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務時，有關委託人投資期限之敘述，下列何者正確？　

20. 依據信託財產評審委員會之組織及評審規範，對於受託人就信託財產具有運用決定權之信託，信託財產評審委員會評審時，其信託財產交付金額達新臺幣五千萬元以上者，其抽查比率不得低於多少？　

21. 目前有關特定金錢信託之限制，下列敘述何者錯誤？　

22. 依境外基金管理辦法規定，銷售機構以自己名義為投資人投資時，應經由證券集中保管事業指定之銀行專戶辦理，信託業依特定金錢信託契約為客戶投資境外基金時，下列敘述何者正確？　

23. 現行企業員工持股信託於信託終了返還信託財產時，應負擔之稅負為何？　

24. 企業員工持股信託有關信託事務之指示由下列何者出具？　

25. 有關企業員工持股信託之投資運用管理，下列敘述何者錯誤？　

26. 下列何者可為企業員工持股信託業務之受託人？　

27. 有關企業員工持股信託業務之投資運用風險，係由下列何者承擔？　

28. 員工持股信託所投資標的之發行公司有改選董監事時，下列何者錯誤？　

29. 有關「滾入平均成本法」之敘述，下列何者錯誤？　

30. 甲公司員工成立乙員工持股會並選任丙為員工持股會之代表人，委託丁銀行為受託人辦理企業員工持股信託業務，並向 戊證券商下單交易。下列何者與甲公司簽訂協議書，約定獎助金之提撥獎助方式？　

31. 有關企業員工持股信託，下述敘述何者正確？　

32. 下列何者非屬有價證券信託可受理之標的？　

33. 「借券信託」是屬於下列何類型有價證券信託？　

34. 有關有價證券信託之敘述，下列何者正確？　

35. 有關有價證券信託業務，下列何種行為無須課徵證券交易稅？　

36. 依信託法及信託業法規定，有關信託公示之敘述，下列何者錯誤？　

37. 依有價證券集中保管帳簿劃撥作業辦法規定，信託業接受委託人交付上市公司股票信託時，得透過下列何者通知發行公司，以符合信託公示登記之規定？　

38. 有關公開發行公司董事為委託人以該公司股份成立有價證券信託之申報，下列敘述何者錯誤？　

39. 有關有價證券信託之敘述，下列何者錯誤？　

40. 由受託機構依不動產證券化條例募集發行或私募交付受益證券，以投資不動產、不動產相關權利、不動產相關有價證券等而成立之信託業務名稱，下列何者正確？　

41. 除經主管機關核准者外，有關不動產投資信託基金閒置資金之運用範圍，下列何者錯誤？　

42. 臺北 101 金融大樓之土地所有權人為臺北市政府，其 70 年租期之使用權則歸臺北 101 金融大樓公司所有，此係不動產的何種特性？　

43. 有關不動產投資信託基金借入款項之限制，下列敘述何者正確？　

44. 依不動產證券化條例規定，受託機構私募不動產投資信託受益證券時，應募人總數上限為多少人？　

45. 受託機構運用不動產投資信託基金進行達多少金額以上之不動產交易前，應先洽請專業估價者出具估價報告書？　

46. 受託機構私募不動產投資信託受益證券之對象，除另經主管機關核准外，不包括下列何者？　

47. 依不動產資產信託契約之約定，信託土地於信託終止後毋須返還委託人者，於信託行為成立移轉土地所有權時，應以下列何人為納稅義務人，課徵土地增值稅？　

48. 依金融資產證券化條例規定，若特殊目的信託契約並未另有約定，則受益人會議決議指定新受託機構，應以下列何種決 議方式為之？　

49. 依金融資產證券化條例規定，可作為金融資產證券化之標的者，下列何者非屬之？　

50. 簽訂金融資產證券化特殊目的信託契約之委託人為下列何者？　

51. 有關金融資產證券化之受益證券，下列敘述何者錯誤？　

52. 金融資產證券化之受益證券或資產基礎證券，經核定為證券交易法第六條之有價證券時，下列何者得辦理其承銷業務？　

53. 依金融資產證券化條例，下列何者不得為私募受益證券之投資人？　

54. 受託機構向特定人私募受益證券時，依主管機關規定，應向應募人或購買人提供下列何項文書？　

55. 依金融資產證券化條例規定，有關特殊目的公司之敘述，下列何者錯誤？　

56. 全權委託投資之三方權義協定書係由哪三方共同簽訂？ A.受任人 B.委任人 C.證券公司 D.全權委託保管機構　

57. 境外外國機構投資人投資國內有價證券所持有公開發行公司之股份者，其表決權之行使，除法令另有規定外，原則上應指派下列何者出席為之？　

58. 依證券投資信託及顧問法辦理基金保管業務之信託公司或兼營信託業務之銀行從事保管、處分、收付證券投資信託基金，係以何種法制關係？　

59. 客戶（委任人）與全權委託保管機構簽訂信託契約者，關於保證金與權利金收付及結算買賣交割，應以下列何者為代理人？　

60. 下列何者得為全權委託投資業務之保管機構？　

61. 下列何者為我國信託業法之附屬業務？　

62. 有關華僑及外國人與大陸地區投資人投資國內有價證券之保管業務，所稱大陸地區投資人，下列何者正確？ A.大陸機構投資人 B.大陸籍員工 C.大陸籍股東　

63. 有關保管機構保管證券投資信託基金資產之敘述，下列何者錯誤？　

64. 證券投資信託基金保管機構之信用評等，經「中華信用評等股份有限公司」評定者，其短期債務信用評等至少應達下列何種等級（含）以上？　

65. 證券投資信託基金存續期間屆滿或發生符合證券投資信託契約終止情事必須清算時，由保管機構擔任清算人，若無正當理由，保管機構應於主管機關核准清算後幾個月內完成基金清算？　

66. 屬於全球保管銀行對客戶所提供之基本服務項目包括下列何者？ A.交易之確認與報表提供 B.收益之領取 C.有價證券之借貸 D.公司重大資訊之通知　

67. 證券投資信託事業辦理全權委託業務，其委託投資資產之保管機構，由下列何者指定？　

68. 有關全權委託投資業務保管銀行就受任人越權部分出具越權交易通知書，下列何者非屬必須通知之對象？　

69. 有關證券投資信託基金收益分配，下列敘述何者錯誤？　

70. 信託業就運用於不同種類投資標的之信託資金分別設置集合管理運用帳戶集合管理運用，有關不同集合管理運用帳戶之帳務應如何管理？　

71. 信託業辦理非專業投資人得委託之信託資金集合管理運用帳戶之運用範圍，下列何者錯誤？　

72. 下列何種法人得擔任信託業之信託資金集合管理運用帳戶之信託監察人？　

73. 下列何者為信託業辦理信託資金集合管理運用業務之主管機關？　

74. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定，領有會計師或律師執照且有實務工作經驗至少達幾年以上者，可擔任集合管理運用帳戶之信託監察人？　

75. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定，個別集合管理運用帳戶，投資於同一公司股票、短期票券或公司債（次順位公司債投資金額應併入）之金額，分別不得超過個別集合管理運用帳戶投資當日淨資產總價值之百分之多少？　

76. 信託業至遲應於會計年度終了後幾個月內，依各個集合管理運用帳戶別，分別編具集合管理運用帳戶年度決算報告，經會計師查核簽證後函報主管機關備查，並通知委託人及受益人？　

77. 為避免特定金融資產之收益不足清償受益證券或資產基礎證券之債務，下列何者為較常見之外部信用增強機制？　

78. 有關員工參加員工持股信託，下列何者正確？　

79. 依境外基金管理辦法規定，於國內募集或銷售之境外基金從事衍生性商品交易，持有未沖銷多頭部位價值之總金額，至多不得超過該基金淨資產價值之多少比率？　

80. 60 歲之丁蟹先生為照顧 21 歲小丁未來生活所需，以名下台塑石化公司上市股票面額 3,000 萬元與大同銀行簽約成立一 個十年期有價證券信託，約定每年股息歸小丁，到期股票仍屬丁蟹先生，則依目前稅法規定下列何者為丁蟹先生應繳納之稅負？