銀行內部控制與內部稽核證照(一般金融) » 歷屆題庫 » 第35期 » 銀行內部控制與內部稽核

1. 企業在實現其目標的過程中願意接受的風險程度，稱為下列何者？　

2. 下列何者非屬金融控股公司與銀行業之內部控制制度應包含之組成要素？　

3. 金融機構為確保客戶資料之保密，下列敘述何者錯誤？　

4. 有關辦理自行查核發現舞弊時之處理措施，下列何者錯誤？　

5. 有關自行查核負責人之職責，下列何者錯誤？　

6. 為預防銀行員工舞弊案件發生，下列有關內部控制之敘述何者錯誤？　

7. 下列何者非屬自行查核之目的？　

8. 下列何種情形，營業單位當月仍須辦理專案自行查核？　

9. 有關查核託收票據之處理，下列何者應列為缺失？　

10. 有關出納業務，下列何者無須設簿登記控管？　

11. 下列何者得由銀行之會計主管保管？　

12. 有關銀行將有價證券送法院提存，下列之處理方式何者正確？　

13. 櫃員結帳後，現金如發生溢餘或短少時，下列處理方式何者正確？　

14. 金庫門備份之鑰匙及密碼，應以下列何種方式控管以符合內部牽制？　

15. 外國法人申請開設新臺幣存款帳戶，應準備下列哪些文件？A.法人登記證明文件及負責人身分證明文件B.法人出具在臺代表人或代理人之授權書C.我國國稅局核發之扣繳統一編號D.法人全體董事名冊　

16. 定期儲蓄存款逾期轉存未滿一年之定期存款，至遲於逾期多久以內，得自原到期日起息？　

17. 辦理票據掛失止付，通知止付人應於止付通知後幾日內，提出已為聲請公示催告之證明？　

18. 對於存款開戶，下列何者敘述錯誤？　

19. 查核匯款業務，下列敘述何者正確？　

20. 銀行代為扣繳中華民國境內居住之個人存戶之利息所得稅款，應於何時將稅款解繳國庫？　

21. 存戶如為非中華民國境內居住之個人（大陸地區人民除外），其利息所得稅應如何扣繳？　

22. 辦理客戶存款扣押時，下列敘述何者錯誤？　

23. 核發存款餘額證明之內部控制，下列敘述何者正確？　

24. 銀行代為扣繳之非中華民國境內居住之個人利息所得稅款，應於下列何時將稅款解繳國庫？　

25. 依規定，銀行以中小企業信用保證基金之保證為擔保開發進口信用狀時，至遲應於開狀後多少個營業日內，填送「移送信用保證通知單」？　

26. 有關逾期放款轉催收款之處理，下列敘述何者錯誤？　

27. 有關抵銷權之行使，下列敘述何者錯誤？　

28. 依銀行法規定，除消費者貸款及對政府貸款外，銀行不得對其利害關係人為無擔保授信，下列何者不受其規範？　

29. 有關銀行辦理存單質借業務，下列敘述何者錯誤？　

30. 依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定，下列何者為有足額擔保之不良授信資產中可望收回者？　

31. 有關授信作業之查核重點，下列敘述何者錯誤？　

32. 依主管機關規定，銀行辦理個人授信，對在全體金融機構總授信達新臺幣多少金額以上者，應核驗其報稅資料？　

33. 對債務人取得財產執行名義已久，而尚未進行強制執行程序，應查核之原因，下列何者正確？　

34. 覆審時發現授信戶有異常徵兆者，其應採取之措施，下列何者正確？　

35. 銀行定存單經設定質權予他人，倘質權人來行使質權，而銀行對該存款人有借款債權存在之處理方式，下列敘述何者正確？　

36. 甲以空地在乙銀行承作一筆抵押貸款，有關貸放後管理，下列何者錯誤？　

37. 會計師事務所每筆結匯金額達多少美元以上之匯款，應取得央行核准函始得辦理？　

38. 開狀銀行已辦妥進口擔保提貨後，於收到國外押匯單據正本時，應如何處理？　

39. D/A進口廠商承兌後到期拒付，如國外委託銀行要求作成拒絕證書者，應於到期日後幾天內為付款之提示，並於幾天內向當地法院請求作成拒絕證書，並通知國外委託銀行？　

40. 發現持兌之偽造外國幣券總值在多少美元以上，應報警察機關偵辦？　

41. 匯款行以SWIFT匯入款項，下列何者須核對押碼(Test Key)？　

42. 金控公司為提高綜效，進行投資小組之組織改造，下列各項措施何者有缺失？　

43. 依主管機關規定，兼營票券金融業務之金融機構，從事融資性商業本票之買賣面額，其最低單位為新臺幣多少元？　

44. 依銀行法規定，商業銀行轉投資非金融相關事業，對每一事業之投資金額不得超過該被投資事業實收資本總額或已發行股份總數之多少百分比？　

45. 依主管機關對商業銀行投資有價證券限額之規定，其投資總額之計算係依據下列何者？　

46. 下列何者得為境外華僑及外國人投資國內有價證券之保管人？　

47. 有關信託業督導、管理及業務人員之學識或經驗，下列敘述何者正確？　

48. 依信託業法規定，信託業辦理委託人不指定營運範圍或方法之金錢信託，下列何者非屬其營運範圍？　

49. 有關來臺之大陸地區人民，下列何者不可為信託業務之委託人？　

50. 以指定用途信託申請書替代手續費收入憑證者，下列敘述何者正確？　

51. 依主管機關規定，有關得以書面向銀行申請成為辦理衍生性金融商品業務之專業自然人客戶之必要條件，下列何者非屬之？　

52. 財富管理業務係以諮詢意見之提供為中心，服務範圍可包括下列何者？A.所有銀行業務B.兼營信託業務C.其他保險、證券相關業務　

53. 銀行辦理財富管理業務，若內控機制未能持續有效發揮功能造成客戶損失時，依銀行法第129條之規定，最高可處新臺幣多少罰款？　

54. 為符合「適當性(Suitability)原則」，針對財富管理個人類型客戶應審視之事項，下列何者非屬之？　

55. 若銀行辦理財富管理業務涉及有價證券投資之顧問行為時，下列何者屬於理財業務人員應遵守之規範？　

56. 證券商對客戶辦理有價證券買賣融資總金額之上限為何？　

57. 證券商辦理有價證券買賣融資融券與辦理有價證券借貸業務，對每種證券融券與出借之總金額，合計不得超過下列何者？　

58. 依票券商防制洗錢注意事項，下列何者非應注意及通報事項？　

59. 下列何者為票券商業務人員得為之行為？　

60. 下列何者為稽核人員對營業單位消費金融業務之查核重點？　

61. 有關消費金融業務風險控制之查核要點，下列敘述何者正確？　

62. 依「信用卡業務機構管理辦法」規定，信用卡之當期應繳最低付款金額超過指定繳款期限多久者，應提列全部墊款金額百分之五十之備抵呆帳？　

63. 有關發卡機構風險控管人員接到授權單位人員通報，欲對持卡人之信用（現金）卡予以設控或解控之作法，下列敘述何者錯誤？　

64. 依主管機關規定，除已向主、從債務人訴追或處分擔保品者外，所謂逾期放款是指積欠本金或利息超過清償期多久？　

65. 有關消費金融產品之債權回收，下列敘述何者錯誤？　

66. 下列何者非為影響消費金融業務之因素？　

67. 有關銀行辦理授信延滯戶之存款圈存、抵銷作業，下列敘述何者錯誤？　

68. 有關消費金融業務帳戶管理之內部控制，下列敘述何者錯誤？　

69. 有關消費金融業務之帳戶管理，下列敘述何者錯誤？　

70. 銀行對資產負債表表內及表外之授信資產，應按規定確實評估提足準備，有關各類授信資產應提列之最低標準，下列敘述何者錯誤？　

71. 有關消費金融業務中行銷策略之查核重點，下列敘述何者錯誤?　

72. 辦理程式變更作業，留存下列何種稽核軌跡最值得信賴？　

73. 辦理檔案資料變更作業，留存下列何種稽核軌跡最值得信賴？　

74. 有關銀行網路安全作業，下列敘述何者正確？　

75. 跨行亂碼化通訊基碼宜由下列何者輸入？　

76. 有關銀行對電腦媒體之管理，下列敘述何者錯誤？　

77. 有關電腦備援措施範圍，下列敘述何者正確？　

78. 銀行對衍生性金融商品風險達限額時之管理措施，下列何者非屬之？　

79. 有關銀行對其衍生性金融商品交易對手信用額度之控管，下列敘述何者錯誤？　

80. 有關辦理衍生性金融商品業務活動，下列敘述何者錯誤？