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股務人員 » 歷屆題庫 » 100H1 » 股務作業實務
單選題
每題2分
1. 公司股東名簿保存年限:
(A)一年
(B)二年
(C)三年
(D)永久保存
2. 原為非公開發行股票公司,所印製股票與規定不符合者,應於公開發行核准之日起幾個月內,依規定重新印製並辦理換發?
(A)六個月
(B)二個月
(C)三個月
(D)一個月
3. A 君以每股20 元轉讓5,000 股股票,請問應繳納多少證券交易稅?
(A)150 元
(B)200元
(C)300 元
(D)3,000 元
4. 股份有限公司經由集保公司登錄而不印製實體股票:
(A)法律明定亦視為有價證券
(B)雖不得視為有價證券,但可以透過集保登錄辦理移轉過戶
(C)持有人得報經主管機關核備後向集保公司辦理登記過戶
(D)雖為有價證券,但無法辦理移轉過戶
5. 集保公司定期將股票送至發行公司,由發行公司於證期局規定期限內辦理註銷原股票持有人之紀錄,並將該股票轉記於證券集中保管事業開立之專戶,此一作業過程我們稱為:
(A)過戶
(B)開戶
(C)銷除前手
(D)登錄
6. 公開發行股票之公司其董事、監察人、經理人或持股超過百分之十之股東,其所持有該公司股票有解除質權者,該解除質權時應:
(A)向主管機關申報即可
(B)公告即可
(C)向主管機關申報並公告
(D)即時通知公司,公司應於五日內向主管機關辦理申報並公告
7. 股份有限公司召開股東常會每年至少召開幾次:
(A)一次
(B)二次
(C)三次
(D)視公司需要而定
8. 上市及上櫃公司股東會召開之會議開始時間,依證期局所頒布之「公開發行公司股東會議事規範」之規定為:
(A)早上八時以後
(B)不得晚於上午九時,或早於下午三時
(C)不得早於上午九時,或晚於下午三時
(D)不得早於上午八時,或晚於下午四時
9. 公開發行公司,對於持股未滿一千股之股東,其股東常會之召集通知得於開會幾日前,以公告方式為之?
(A)五日
(B)十日
(C)十五日
(D)三十日
10. 公開發行股票公司股東會之召集程序何者正確?
(A)股東常會之召集,應於二十日前通知各股東,對於持有無記名股票者,應於三十日前公告之
(B)股東臨時會之召集,應於十日前通知各股東,對於持有無記名股票者,應於十五日前公告之
(C)股東常會之召集,應於三十日前通知各股東,對於持有無記名股票者,應於四十日前公告之
(D)股東臨時會之召集,應於十五日前通知各股東,對於持有無記名股票者,應於三十日前公告之
11. A 公司選舉董事、監察人如採用複記名選票,該公司應選舉7 席董事及3 席監察人,甲君持有A公司3,000 股,則其董事選票上之總選舉權數應為?
(A)30,000 權
(B)21,000權
(C)9,000 權
(D)3,000 權
12. 股東會委託書依規定應保存年限:
(A)六個月,但有訴訟案者,應保存至訴訟終結為止
(B)一年,但有訴訟案者,應保存至訴訟終結為止
(C)二年,但有訴訟案者,應保存至訴訟終結為止
(D)三年,但有訴訟案者,應保存至訴訟終結為止
13. 某上市公司預定於6 月25 日召開股東常會,該公司之股東會開會通知書應最遲於何時寄發(不考慮例假日)?
(A)6 月4 日
(B)6月5 日
(C)5月25 日
(D)5月26 日
14. 股東辦理股票掛失,該股票尚在公示催告程序中,公司對於該股票之增資配股,應如何處理?
(A)以帳簿劃撥方式配發給股東
(B)轉記在「集保專戶」控管
(C)由股東出具切結書後發給股利
(D)俟接獲法院除權判決書後,再行發給
15. 公開發行公司依公司法得發行股票之日,係指下列何者?
(A)核准公司設立或發行新股變更登記核准函送達公司之日
(B)證券管理機構核准發行新股之日
(C)公司董事會決議發放股票之日
(D)將股票發放日期輸入「公開資訊觀測站」之日
16. 非中華民國境內居住之個人有現金股利所得時,公司應於代扣稅款之日起多少日內,向國庫繳清並完成申報?
(A)五日內
(B)十日內
(C)十五日內
(D)三十日內
17. 公司辦理現金增資認股作業,對於全權委託投資部分,如由發行公司自行處理時,於計算全權委託投資股東各保管劃撥帳戶之可認股數額後,應將認股繳款書及相關資料分別寄交下列何者?
(A)該全權委託投資股東及其各保管機構
(B)該全權委託投資股東及其各往來證券商
(C)該全權委託投資股東及集保公司
(D)該全權委託投資股東之保管機構及集保公司
18. 公司辦理現金增資時,不得享有認股權者為:
(A)辦理掛失中之股份
(B)經法院假扣押之股份
(C)辦理質權設定中之股份
(D)公司買回之庫藏股
19. 公司公開發行新股時,董事會應備置認股書,下列事項何者非認股書應載明事項?
(A)股款繳納日期以及增資計畫
(B)發行新股總數、每股金額及其他發行條件
(C)公司名稱及所營事業
(D)公司各營業場所
20. 僑外股東住滿183 天的認定是以何種方式為之?
(A)所得所屬年度
(B)課稅年度
(C)領取股票(息)日
(D)以上皆非
21. 上市(櫃)及興櫃公司召開股東常會的日期,為避免再度發生超級股東會的嚴重撞期事件,採用的「上市(櫃)及興櫃公司股東常會開會日期事前申報機制」系統,每日開放登記的家數以幾家為上限
(A)100
(B)150
(C)200
(D)250
22. 監察人依公司法規定召集股東臨時會,即屬該次股東臨時會之召集權人,原則上得辦理股東會召集之相關事項,所包括事項下列何者為非?
(A)辦理股東會召集通知之寄發
(B)印發委託書及收受委託書
(C)受理股東提案
(D)編製股東會議事手冊
23. 股東為外國法人時,其印鑑卡上所須填寫之統一編號,以何者為準
(A)投審會核准文件之文號
(B)交易所核准投資之文號
(C)所指定保管機構之統一編號
(D)稅捐單位核發之「統一編號編配通知書」上之扣繳單位統一編號
24. 代表公司之董事,應將股東名簿備置於本公司或其指定之股務代理機構;違反者
(A)處新臺幣1 萬元以上5 萬元以下罰鍰,連續拒不備置者,並按次連續處新臺幣2 萬元以上10 萬元以下罰鍰
(B)處新臺幣5 萬元以上10 萬元以下罰鍰
(C)處新臺幣12 萬元以上120 萬元以下罰鍰
(D)處新臺幣24 萬元以上240 萬元以下罰鍰
25. 股東辦理變更戶名時,新印鑑的生效日期為何時
(A)於辦理變更戶名當天生效
(B)原則上以辦理變更戶名的次日生效,但得聲明當日生效
(C)於辦理變更戶名之次日生效
(D)應視蓋用舊印鑑之股票賣出的時間而定
26. 有關股份有限公司股份之轉讓,下列敘述何者正確
(A)股份以自由轉讓為原則,惟公司章程另有規範者不在此限
(B)公司於設立登記後才能開始轉讓,董監事之股份於設立後一年內不得轉讓
(C)記名式之實體股票應由股票持有人以背書轉讓,並向公司辦理股東名簿之登記方可對抗公司
(D)凡股份有限公司,股份之轉讓均屬有價證券交易,應課徵證券交易稅
27. 無實體帳戶架構下,應置於登錄戶帳下「代保管明細」之帳戶內,下列何者為非?
(A)有價證券所有人尚未繳回實體有價證券
(B)有價證券所有人未開立保管劃撥帳戶之股票
(C)自集保帳戶領回尚未完成過戶之有價證券
(D)尚有未繳納所得稅款之外僑持股
28. 公司發行無實體有價證券,於公司變更名稱、合併或減資換發新股時,有關作業下列敘述何者正確?
(A)於新股發放日將原已開立證券帳戶股東之股票,直接轉換為無實體並撥入集保帳戶
(B)於股份轉換基準日將尚未開立證券帳戶股東之股票,劃撥至登錄專戶
(C)將未繳回舊股票之股東轉換後之股份,劃撥至股東之集保帳戶
(D)已繳回轉換之舊股票應截角作廢,自股東申請後至少保管三年
29. 有關股東常會假決議時,下列敘述何者為非?
(A)須於二個月內再召集股東會決議
(B)兩次股東會之假決議,得為普通決議之有效決議
(C)再召集之股東會所通知之股東應與第一次相同
(D)再召集之股東會所決議之議案應與第一次相同
30. 股東辦理股票掛失時應向何處之法院申請公示催告
(A)證券交易所所在地
(B)發行股票公司登記所在地
(C)辦理股務事務所在地
(D)股票遺失地點所在地
31. 上市(櫃)公司之內部人及其關係人持有股票之轉讓,每一交易日轉讓持股未超過多少數量者,免予事前申報
(A)依人數計算每人一萬股
(B)內部人及其關係人加總共一萬股
(C)內部人及其關係人加總共十萬股
(D)依人數計算每人十萬股
32. 因證券商辦理初次上市之過額配售而轉讓公司內部人之股份時,應於何時辦理股份轉讓事前申報
(A)承銷公告日
(B)股票抽籤日
(C)股東繳款日
(D)股票掛牌日
33. 有關證券交易法第二十二條之二第一項第二款規定之「持有期間」,下列敘述何者錯誤
(A)係指自取得其身分之日起六個月,於期間屆滿後始得轉讓
(B)內部人身分若有變更(董事改任監察人),且持續具有內部人身分者,則其「持有期間」仍須重新計算,以最新取得內部人身分之日起算
(C)「經理人」身分之持有期間起算於聘任、升任或調任生效日
(D)百分之十大股東之起算點為其取得股份超過百分之十日起
34. 有關股東提案權之說明下列敘述何者為非
(A)股東之提案應於公司公告受理期間內郵寄或送達公司公告之受理處所
(B)百分之一股東之提案權,需扣除公司法第179 條第2 項各款無表決權之股份數
(C)股東所提議案以300 字為限,300 字含案由、相關說明及標點符號
(D)股東提案審核單位為董事會
35. 股東常會日前、臨時會 日前,應檢附出席股東會委託書徵求資料表、持股證明文件及擬刊登之書面及廣告內容定稿送達公司及副知證基會
(A) 40、23
(B) 40、25
(C) 38、23
(D) 38、25
36. 股東委託信託事業或股務代理機構擔任徵求人,無選舉董監事議案者,金融控股公司、銀行及保險公司,股東應持有公司已發行股份總數百分之以上始得委託
(A) 8
(B) 10
(C) 12
(D) 15
37. 某公開發行公司於6 月10 日開完股東常會後,其議事錄最遲應於何時寄發
(A) 6 月29 日
(B) 6 月30 日
(C) 7 月1 日
(D) 7 月2 日
38. 股東會出席股數如未超過己發行股份總數百分之五十,則可依議事規則宣佈延後開會,「公開發行公司股東會議事規範」規定,其延後次數以次為限,延後時間合計不得超過 小時?
(A)1、1/2
(B) 1、1
(C) 2、1/2
(D) 2、1
39. 上市公司董事、監察人及持股百分之十以上大股東為法人者,其董事、監察人及持股百分之十以上大股東之資訊,應於每年前申報異動資訊
(A)六月三十日
(B)七月十日
(C)七月三十一日
(D)十二月三十一日
40. 上市公司分派現金股利之除息基準日為99 年8 月10 日,那一天為其除息交易日
(A) 8 月4 日
(B) 8 月5 日
(C) 8 月6 日
(D) 8 月7 日
41. 上市公司辦理現金股利之除息作業,不需要經過下列那一個程序
(A)召開股東會決議
(B)向主管機關申請核准
(C)召開董事會決議除息基準日
(D)辦理除息公告
42. 依民法第126 條之規定,股息、紅利,各期給付之請求權,不行使而消滅之期限為何?亦即股東所獲配之現金股利,於多久之期限內尚未領取,其領取之請求權即消滅
(A)六個月
(B)一年
(C)三年
(D)五年
43. 有關除息作業下列敘述那何者正確甲 掛失股票之股利應俟法院除權判決書確定後始得發放乙 經法院扣押強制執行之股票,其股利應俟法院解除扣押後始得發放丙 公司買回之庫藏股,不得參與現金股利分派丁 股票質權設定其孳息領取方式,約定孳息係以同意書方式始得領取者,發行公司若未取得質權人出具之同意書不得發放予出質人
(A)甲、乙
(B)甲、乙、丁
(C)乙、丙、丁
(D)甲、乙、丙、丁
44. 公司辦理增資配股之除權作業時,股票所有人未於停止過戶前辦理過戶,而僅憑同意書轉讓其配股,或由其證明確實為增資股票之權利人者,應自停止過戶幾日內為之
(A)三日
(B)五日
(C)十五日
(D)股利或增資股票發放日前
45. 有關現金增資員工認股之敘述,下列何者正確
(A)保留10%-15%員工承購之權利是強制規定,不得超過或不足
(B)員工係指所有之在職員工,並以在台有固定居所為限
(C)公司得規定員工於離職時,必須將承購之股份轉讓予特定人
(D)員工認購之股票,得限制於一定期間內不得轉讓,所規定之期間最長不得超過三年
46. 86 年度配發之盈餘緩課股票,於99 年辦理放棄緩課時,應開立何年度之「緩課股票轉讓所得申報憑單」辦理結算申報
(A) 86 年
(B) 87 年
(C) 99 年
(D) 100 年
47. 公司發放現金、股票股利後,應將上一年度內分配予股東之股利及可扣抵稅額,填具股利憑單,並於何時前寄發各納稅義務人?
(A)發放次月十日前
(B)次年一月底前
(C)次年二月十日前
(D)次年三月底前
48. 員工認股權憑證須於執行權利日計算其所得,所稱「執行權利日」係指
(A)員工向公司申請執行認股權轉換
(B)員工至銀行繳納認股股款日
(C)公司將所認購之股票交付員工日
(D)公司向主管機關申報員工認股情形日
49. 公司分配股利時,於何種情況下應先辦理扣繳?
(A)分配予中華民國境內居住之個人及在中華民國境內有固定營業場所之營利事業
(B)分配予境外之個人,但於同一扣繳年度在台居住滿183 天之股東
(C)分配予大陸地區人民、法人、團體或其他機構
(D)分配予所有欲以帳簿劃撥方式配發增資新股之國內股東
50. 股東之現金認股權利,依公司法規定可以分離而獨立轉讓,下列敘述何者正確
(A)須以「現金增資認股權轉讓同意書」申請辦理
(B)須以「孳息轉讓同意書」申請辦理
(C)須以繳交證券交易稅後辦理轉讓
(D)員工認股權亦可分離而獨立轉讓