銀行內部控制與內部稽核證照(消費金融)|歷屆題庫|第02期|銀行內部控制與內部稽核 -鼎文題庫網

1. 下列何者非屬內部控制之重要性？

(A)減低企業失敗之機率

(B)提高企業之競爭力

(C)保證企業之永續經營

(D)降低錯誤及舞弊之可能性。

2. 「權力及責任之授派──權責劃分」屬於下列何者之影響因素？

(A)控制環境

(B)風險評估

(C)控制活動

(D)會計控制。

3. 下列何者非屬內部控制對銀行之助益？

(A)更正錯誤

(B)偵測問題

(C)預防重於治療

(D)正確之判斷。

4. 下列何者為內部控制系統之基礎？

(A)風險評估

(B)控制活動

(C)控制環境

(D)資訊與溝通。

5. 內部控制與內部稽核之關係，下列敘述何者錯誤？

(A)內部稽核是內部控制之一環

(B)內部稽核應評估內部控制制度是否有效運作

(C)內部稽核應瞭解內部控制環境

(D)內部稽核為內部控制之依據。

6. 下列何者非屬金融機構達成內部控制政策整體性效果之決定性因素？

(A)完善而嚴密之內部控制制度之建立

(B)行員對內控之正確認知

(C)行員對內控之徹底執行

(D)訂定營業目標。

7. 為避免舞弊案件發生，有關交易控管，下列敘述何者錯誤？

(A)指定之核印人員始有權核對客戶之印鑑，不可假手他人代為核印

(B)交易核准前務必檢視整套之借貸傳票及附件

(C)所有行員均能經手現金交易

(D)定期檢視員工之帳戶交易。

8. 霸菱銀行新加坡期貨公司內部所設置之「88888」帳戶，被總經理尼克．李森（NICK LESSON）利用為創造利潤、隱藏損失及暫記未授權交易，其原為何種性質之帳戶？

(A)錯帳帳戶

(B)套利帳戶

(C)備償帳戶

(D)損益帳戶。

9. 有關自行查核之追蹤考核，下列敘述何者錯誤？

(A)自行查核報告應呈報稽核單位

(B)自行查核之執行情形應由總經理考核

(C)稽核單位對自行查核發現之缺失應督導改善

(D)稽核單位認為必要時，可派員辦理覆查。

10. 下列何者非屬空白單據？

(A)空白存款憑條

(B)空白信用卡

(C)空白存摺

(D)空白支票。

11. 營業時間外收取之現金或票據，除設簿登記外，應如何保管？

(A)由經辦收存保管

(B)由會計收存保管

(C)由主管收存保管

(D)入庫保管。

12. 下列何者非屬出納業務之範圍？

(A)辦理現金及票據之收付及保管

(B)幣券及破損券之兌換

(C)各種有價證券之保管

(D)辦理開發信用狀業務。

13. 有關出納作業，下列何者不符合內部牽制原則？

(A)代收稅款之作業流程由櫃員一人辦理

(B)出納人員未兼辦會計業務

(C)金庫備份密碼、鑰匙由相關人員密封後，分人分組保管

(D)進出金庫應設簿登記。

14. 為免影響營業，查庫時應優先盤點下列何者？

(A)有價證券

(B)櫃員現金

(C)自動櫃員機之現金

(D)空白單據。

15. 辦理託收票據，下列敘述何者錯誤？

(A)經辦員受理託收票據時，應立即將託收票據輸入電腦

(B)託收票據久未收妥，應向受託行查詢處理

(C)託收票據因需委託同業代收，因此不必加蓋本行特別橫線章

(D)委託人申請撤回原託收票據，應憑加蓋原留存印鑑之申請書辦理。

16. 收受客戶委託保管有價證券之保管袋，應以下列何種方式處理最為妥適？

(A)由經辦員收下保管

(B)直接入庫保管

(C)經登記簽收即可

(D)經相關人員簽章封存後入庫保管。

17. 有關有價證券作業，下列敘述何者錯誤？

(A)其種類、面額、號碼及張數等應在保管袋上標示

(B)送法院提存後，其本金、息票於到期時應辦理續存手續

(C)送法院提存後，應將相關收據存卷

(D)應經常作不定期盤點並作成紀錄。

18. 有關支票存款，下列敘述何者錯誤？

(A)公司行號可先開戶再辦理實地查證

(B)存戶申請空白支票後，經久仍未領回，應洽存戶領回或會同主管定期盤點或銷燬

(C)對已發生存款不足退票或經常於退票後申請註記者，得限制發給空白支票

(D)公司戶變更負責人時，應將其變更後之負責人資料報送當地票據交換所。

19. 有關定期儲蓄存款，下列敘述何者錯誤？

(A)逾期在三個月以內辦理轉期續存，得自原到期日起息

(B)逾期在一個月以內轉存定期存款，利息以原存款轉存日之牌告利率計息

(C)逾期提款，其逾期利息按提取日之活期存款牌告利率單利計息

(D)到期日如為休假日，次營業日提取時應按存單利率另給付休假日之利息。

20. 有關匯兌業務之內部控制，下列敘述何者錯誤？

(A)有權簽章人員異動，應即更換印鑑卡並將舊印鑑卡註銷

(B)對聯行間未銷帳之款項，應俟年度決算時查明處理

(C)密碼表應指定專責人員保管並定期更換

(D)聯行及同業通匯行送存之印鑑樣本，應指定專責人員保管。

21. 活期儲蓄存款取款憑條之大寫金額誤寫或修改時，應如何處理？

(A)請存戶另行開具正確之取款憑條

(B)請存戶更正並加蓋原留存印鑑

(C)審核小寫金額無誤後可予付款

(D)審核所填日期在領款日前七天內可予付款。

22. 票據掛失止付通知人未於規定期限內提出已為聲請公示催告之證明時，原提存之止付票款應如何處理？

(A)轉列「暫收款」

(B)轉列「應收款項」

(C)轉列「其他應付款」，

(D)轉回發票人帳戶。

23. 辦理支票之撤銷付款委託，何時方得受理？

(A)到期日

(B)付款提示期限經過後

(C)付款提示期限內

(D)隨時。

24. 有關票據掛失止付，下列敘述何者錯誤？

(A)止付通知人應於申請後五個營業日內，提出已為聲請公示催告之證明始為有效

(B)掛失未屆發票日之支票，申請掛失當日無須提存止付票款

(C)申請人通知止付時雖未檢附公示催告文件，如該止付支票已屆發票日，仍應即辦理提存止付票款

(D)止付通知人撤銷止付通知時，應填載「撤銷票據掛失止付申請書」。

25. 辦理存款業務，下列敘述何者正確？

(A)可以「提現為名，轉帳為實」之方式處理其交易

(B)未成年人開立支票存款戶應經法定代理人同意

(C)公司籌備處開戶，其印鑑章應加註「籌備處」字樣

(D)銀行董、監事離職後，無需將其行員儲蓄存款帳戶結清銷戶。

26. 下列敘述何者正確？

(A)對存取款累計達新台幣一百二十萬元之現金交易，依法須登記客戶身分證統一編號等資料

(B)票據掛失止付通知人應於申請後七日內，提出已為聲請公示催告之證明

(C)簽發本行支票應記載受款人姓名，並加劃平行線

(D)定期存款中途解約，應按實際存款期間，依存入當日之牌告利率打八折計息，但不含不足月之零星日數。

27. 依「中華民國銀行商業同業公會全國聯合會會員授信準則」，下列何者屬間接授信？

(A)貼現

(B)出口押匯

(C)消費者貸款

(D)開發國內外信用狀。

28. 辦理墊付國內票款所徵提之票據，下列何者符合授信規範？

(A)借款戶董、監事開立之票據

(B)預付借款戶貨款之票據

(C)借款戶保證人所開立之票據

(D)借款戶合法商業行為所產生之票據。

29. 有關債權請求權時效中斷之方式，下列敘述何者錯誤？

(A)起訴

(B)承諾

(C)聲請假扣押裁判

(D)聲請強制執行。

30. 某甲向銀行之借款於90.7.23到期，未辦理展期或清償，則本筆貸款最遲應於何時轉列催收款項？

(A)90.10.23

(B)90.12.23

(D)91.2.23。

31. 有關辦理存單質借，下列敘述何者錯誤？

(A)辦理質借之銀行，限於原開發存單之銀行

(B)必須辦妥質權設定程序

(C)質借期限最長不得超過原存單上所約定之到期日

(D)申請質借人限於原存款人及其直系親屬。

32. 下列何者非屬銀行法第三十三條之一所稱之「有利害關係者」？

(A)銀行副經理之兄弟

(B)銀行經理之姊妹所獨資或合夥經營之事業

(C)銀行董事之兄弟之妻

(D)銀行經理之伯叔之子。

33. 國外進口商財務健全，惟其政府外匯短缺，於辦理出口押匯時，應特別加強注意下列何種風險？

(A)市場

(B)國家

(C)作業

(D)信用。

34. 銀行辦理出口押匯，對經由通知銀行轉知受益人之信用狀，與由開狀行直接寄給受益人之信用狀比較，何種情況之風險較高？

(A)風險相同

(B)前者之風險較高

(C)後者之風險較高

(D)無法比較。

35. 依央行規定，對公司、行號每筆金額達等值多少美元以上之外匯收支或交易結匯申報案件，指定銀行應確認其申報書記載事項與相關證明文件相符後始得辦理結匯？

(A)五十萬

(B)一百萬

(C)五百萬

(D)一仟萬。

36. 買賣票券之交割工作應由下列何者擔任？

(A)前台交易人員

(B)展業人員

(C)後台作業人員

(D)保管人員。

37. 下列敘述何者錯誤？

(A)銀行會計基礎採權責發生制

(B)各會計期間所採用之會計方法應前後一致

(C)國外分支機構不得以當地貨幣為記帳本位幣，應以新台幣為記帳本位幣

(D)在會計期間內，應以成本與收入配合為原則。

38. 公債交易員向新客戶（非金融機構）首次買入無記名實體公債時，下列何者非屬交割人員應查驗之項目？

(A)出售原因

(B)前次成交單

(C)債券之真偽

(D)未到期息票是否完整未被剪下。

39. 有關全權委託投資之保管銀行業務，其委託投資之資產或委託投資資金所購入之資產，如為有價證券，除其他法令另有規定外，應委託下列何者保管？

(A)證券交易所

(B)集保公司

(C)證券投資信託業

(D)證券投資顧問業。

40. 有關信託業務，下列敘述何者正確？

(A)信託財產評審委員會每半年評審一次，並將審查結果報告董事會

(B)信託業須以現金或政府債券提存賠償準備金新台幣五百萬元

(C)信託專戶財產須與受託銀行自有財產及其他信託財產分別管理

(D)為精簡人力及節約成本，信託專戶存摺之保管與帳務處理人員可由同一人辦理。

41. 依證期會規定，擔任證券投資信託基金及全權委託投資委任人委託投資資金之保管機構，其長期債務信用評等應達中華信用評等公司何種評等以上？

(A)A-3級以上

(B)twA-3級以上

(C)BBB-級以上

(D)twBBB-級以上。

42. 辦理短期票券買賣，下列何者符合內部控制原則？

(A)購入同一金融機構保證之商業本票，免設定額度控管

(B)對同一發行人、同一行業別及集團企業別所設定之風險承擔限額，一旦設立後即不得更改

(C)交易員操作短期票券交易部位已達停損點時，仍繼續持有部位

(D)交易員依其授權金額辦理買賣票券交易。

43. 有關銀行會計科目的排列順序，下列敘述何者錯誤？

(A)資產類按變現性大小排列

(B)負債類按重要性大小排列

(C)收入類按重要性大小排列

(D)費用類按重要性大小排列。

44. 有關電腦使用者密碼之管理，下列敘述何者正確？

(A)為免忘記密碼，密碼應設定與自己之生日、電話等資料相同

(B)密碼毋須定期變更，以免遺忘

(C)不必限制密碼輸入錯誤次數，以利作業

(D)若上級主管要求屬下登入電腦系統供其作業，不可同意其要求。

45. 有關電腦作業之管理，下列敘述何者錯誤？

(A)連線管理人員不可兼任應用系統程式維護人員

(B)變更程式，應留存測試及變更前後之內容

(C)非例行性批次作業不需經申請核准

(D)重要資料檔案應備份存放異地。

46. 有關衍生性金融商品之信用風險，下列敘述何者錯誤？

(A)以名目本金衡量信用風險

(B)通常以收受抵押品或投保來降低信用風險

(C)應於財務報表本身或附註內揭露信用風險

(D)應考量傳統授信及衍生性金融商品之信用風險，以訂定同一客戶之總信用額度。

47. 收單行對從事融資變現交易之特約商店，須向下列何者提報？

(A)金融聯合徵信中心

(B)聯合信用卡中心

(C)財金資訊公司

(D)財稅資料中心。

48. 下列何者與信用卡業者建立風險防範機制並無關連？

(A)加強詐欺風險之控管

(B)積極拓展業務行銷

(C)對持卡人宣導風險觀念

(D)加強篩選特約商店。

49. 信用卡業者於發卡徵信時或與特約商店簽約前，應向下列何者查詢相關徵信檔案，俾掌握客戶信用以降低風險？

(A)金融聯合徵信中心

(B)聯合信用卡中心

(C)財金資訊公司

(D)銀行公會。

50. 有關客戶收到信用卡新卡後之開卡作業，發卡行應確認下列何種資料？

(A)信用卡檢查碼

(B)特約商店授權密碼

(C)持卡人之聯絡方式

(D)持卡人生日及身分證字號。

51. 有關對信用卡持卡人採取強制停卡作業，下列敘述何者錯誤？

(A)須填列強制停卡事由，呈主管核可後辦理

(B)寄發停卡通知書予持卡人

(C)追繳持卡人全部欠款及卡片

(D)通知持卡人改用他人名義重新申請新卡。

52. 持卡人因卡片遺失被竊，申請卡片掛失後，發卡行將承擔下列何種風險？

(A)市場風險

(B)詐欺風險

(C)採購風險

(D)流動性風險。

53. 信用卡申請人來行申請時，下列何者非屬銀行應告知之事項？

(A)向持卡人收取之年費、手續費及利息計算公式及可能負擔之費用

(B)信用卡遺失、被竊或滅失時之連絡通知方式

(C)持卡人得將信用卡借予他人使用，有糾紛之交易可由保險公司理賠

(D)有關信用卡交易帳款疑義之處理程序。

54. 收單行處理信用卡特約商店之請款，下列何者非屬不予付款之原因？

(A)特約商店違反約定書

(B)未附負責人身分證影本

(C)請款資料經審核不符

(D)違反國際信用卡組織作業規範。

55. 建置全國性之信用管理資訊系統，可提供信用卡業者加強控管下列何種風險？

(A)市場風險

(B)利率風險

(C)流動性風險

(D)信用風險。

56. 發卡單位以書面告知客戶之約定事項有變更時，應於幾日前以書面通知持卡人，持卡人如有異議得終止契約？

(A)三十日

(B)四十日

(C)五十日

(D)六十日。

57. 有關信用卡電腦系統，下列敘述何者錯誤？

(A)應定期將離職或調職人員之使用代碼予以刪除

(B)系統使用人員代碼及權限應定期覆核

(C)行員離座時應即刻登出（SIGN OFF）

(D)使用者代碼及密碼申請單內容如有修改，應於修改處蓋章確認。

58. 下列何者非屬信用卡帳務之處理事項？

(A)清算

(B)發卡資料傳輸之管理

(C)國內外交易磁帶之轉換

(D)持卡人對帳款有爭議時之處理。

59. 有關信用卡業務，下列敘述何者錯誤？

(A)發卡行於提高持卡人之信用額度時，如有徵提保證人，應事先通知保證人並獲其書面同意

(B)發卡行應確保廣告內容之真實，並應充分揭露消費者應負擔之一切費用

(C)循環信用計息部分得以「應收帳款」科目列帳，但另立子目表示

(D)對特約商店持存根聯請款者，無需徵提切結書。

60. 有關塑膠貨幣之敘述，下列何者正確？

(A)信用卡不可預借現金

(B)信用卡為先付款後消費

(C)儲值預付卡為先付款後消費

(D)轉帳卡為先消費後付款。

61. 下列何者非屬信用卡詐欺風險增加之原因？

(A)不當之開卡監管作業

(B)不當核給多卡

(C)給予持卡人不當之信用額度

(D)對申請人未做賦稅查核。

62. 信用卡有效期間屆滿前，下列何者為核發新卡之依據？

(A)通知保證人或變更擔保條件

(B)辦理對保

(C)告知信用卡帳款疑義之處理程序

(D)持卡人之消費繳款及資力、信用變動情形。

63. 有關信用卡作業之委外處理，下列敘述何者錯誤？

(A)受委託機構須有保密措施，確保不外洩客戶資料

(B)金檢單位或銀行稽核部門實施查核作業時，受委託機構應予以配合

(C)依財政部規定，委外內部作業準則無須報董（理）事會核准，惟與受委託機構須簽訂契約

(D)金融機構應定期檢視委外績效，以決定是否繼續合作。

64. 有關信用卡催收作業之管理，下列何者有欠妥當？

(A)將已向主從債務人訴追之信用卡墊款，列報逾期放款

(B)對信用卡客戶有繳款意願者，提供和解或特殊解決方案

(C)未調查借保戶有無財產即予轉銷呆帳

(D)依信用卡消費款之逾繳天數，採取必要之催收行動。

65. 下列何者為整個信用卡交易制度之設計者？

(A)發卡銀行

(B)收單銀行

(C)聯合信用卡中心

(D)信用卡國際組織。

66. 信用卡系統應與銀行何種系統連結，以免核發信用卡予債信不良之客戶？

(A)會計

(B)授信

(C)匯兌

(D)投資

67. 下列何者非屬信用卡系統之特殊註記項目？

(A)他行停卡

(B)偽卡

(C)冒用

(D)久未消費。

68. 有關信用卡製卡作業，下列何者最符合內部控制原則？

(A)信用卡製卡資料之輸入電腦與認證覆核，由輸入人員一併處理

(B)製妥之卡片數量，僅需與大宗掛號明細表核對相符即可

(C)卡片之寄發，由製卡人員一併處理

(D)自動櫃員機暨國際電話密碼通知書，由非製卡人員寄發。

69. 有關信用卡發卡作業，下列何者不符合內部控制原則？

(A)發卡單位收到製妥之新卡及密碼單後分人保管

(B)卡片及密碼單由發卡單位保管人員設簿登錄後，再一同裝封寄予申請人

(C)發卡單位依照申請人與該行約定之方式，通知領用或以雙掛號寄其本人親收

(D)發卡前發現製卡錯誤時，立即退回處理中心更正。

70. 有關核發信用卡之徵信審核作業，下列敘述何者錯誤？

(A)外籍人士應持有效之外僑居留證辦理

(B)限制行為能力人應經由法定代理人同意後辦理

(C)外國法人可僅憑其總公司之執照辦理

(D)須利用內政部戶役政網站確實查核申請人之身分。

71. 為控管電腦系統離線時信用卡刷卡之風險，下列敘述何者錯誤？

(A)持卡人可用餘額一律以指定系統之紀錄為主

(B)離線作業時間須留存紀錄

(C)系統恢復連線作業時，須立即將各項資料鍵入，補登原因為「離線」

(D)特約商店索取授權碼時，須查詢「有效卡清冊」資料。

72. 下列何種法規與信用卡交易制度較無密切關係？

(A)消費者保護法

(B)公平交易法

(C)票據法

(D)電腦處理個人資料保護法。

73. 下列何者非屬信用卡收單銀行之業務？

(A)寄發刷卡消費帳單予持卡人

(B)特約商店之請款查詢

(C)特約商店之資料審核

(D)客戶爭議款之處理。

74. 對客戶信用卡超額消費之控管，下列敘述何者錯誤？

(A)超額消費授權必須查明消費品名、金額、時間及特約商店之營業性質

(B)必須查明信用卡是否逾期、遺失、停用

(C)超額消費授權由徵信人員核定

(D)超額消費授權必須作成紀錄。

75. 特約商店接受信用卡消費時，若未能經由刷卡終端機取得核准碼，得與銀行之授權中心聯絡，以取得下列何種訊息完成刷卡交易？

(A)持卡人出生年月日

(B)卡片有效年月

(C)授權密碼

(D)持卡人身分證字號。

76. 構成信用卡業務之四個主體，不包括下列何者？

(A)收單銀行

(B)特約商店

(C)金融聯合徵信中心

(D)持卡人。

77. 依「信用卡業務管理辦法」，下列何者非屬信用卡業務？

(A)辦理信用卡預借現金業務

(B)簽訂特約商店

(C)發行海外存託憑證

(D)代理收付信用卡消費帳款。

78. 根據統計資料顯示，公元2000年台灣地區信用卡之詐欺損失，以下列何者所占金額最大？

(A)遺失卡

(B)被竊卡

(C)偽卡

(D)冒用申請。

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