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銀行內部控制與內部稽核證照(一般金融) » 歷屆題庫 » 第07期 » 銀行內部控制與內部稽核法規
單選題
每題2分
1. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行年度財務報表由會計師辦理查核簽證時,應委託會計師辦理銀行內部控制制度之查核,並對銀行申報主管機關表報資料正確性、內部控制制度及遵守法令主管制度執行情形及下列何項政策之妥適性表示意見?
(A)備抵呆帳之提列
(B)催收款項之轉銷
(C)逾期放款之催理
(D)大額授信之審議。
2. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行營業單位已辦理遵守法令事項自行評估之月份,該月得免辦理下列何種查核項目?
(A)聯行交叉查核
(B)營業單位一般自行查核
(C)內部稽核單位專案查核
(D)營業單位專案自行查核。
3. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,某銀行於93年7月指派甲員擔任營業單位作業主管,該員應於何時取得銀行內部控制基本測驗考試及格證書?
(A)就任前
(B)就任後一年內
(C)就任後二年內
(D)就任後三年內。
4. 依「銀行稽核工作考核要點」規定,銀行對於涉嫌舞弊案件或重大偶發事件之處理,下列敘述何者錯誤?
(A)最遲需於事件發現次一營業日電告主管機關及其他相關機關
(B)最遲應於十日內將案情概要及處理狀況函報主管機關及其他相關機關
(C)非中央銀行辦理金融檢查之金融機構,仍需函報中央銀行
(D)海外分支機構除主管機關另有規定外,得由稽核單位於年度查核時辦理覆查。
5. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行對遵循法令之自評頻率為何?
(A)至少每個月乙次
(B)至少每三個月乙次
(C)至少每半年乙次
(D)至少每年乙次。
6. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行管理單位及營業單位發生重大缺失或弊端時,稽核單位應有下列何項權利,並應於內部稽核報告中充分揭露對重大缺失應負責之失職人員?
(A)懲處建議權
(B)先訴抗辯權
(C)行政裁量權
(D)訴訟權。
7. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行建立遵守法令主管制度,得指定一單位負責制度之規劃、管理及執行,該單位應隸屬於下列何者?
(A)監察人
(B)股東會
(C)董事會或總經理
(D)副總經理。
8. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,稽核單位之人事任用、獎懲及考核等,應經下列何種程序辦理?
(A)由總經理簽報,報經董事長核定
(B)由總稽核簽報,報經董事長核定
(C)由總稽核簽報,報經總經理核定
(D)由人事單位簽報,報經總經理核定。
9. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,稽核單位應隸屬於下列何者?
(A)董(理)事會
(B)總經理
(C)授審會
(D)監察人。
10. 依「金融機構自動櫃員機安全防護準則」規定,有關自動櫃員機之補鈔作業,下列敘述何者錯誤?
(A)補鈔只更換鈔匣
(B)補鈔時應在現場清點鈔券
(C)補鈔作業應有兩人以上共同執行
(D)營業處所外之自動櫃員機補鈔,得委由合格且信譽良好之專業運鈔保全業者協助辦理。
11. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行對於內部控制制度執行情形,應於每屆營業年度終了,由下列何者聯名出具聲明書報主管機關備查?
(A)總經理、副總經理、總稽核
(B)總經理、副總經理、人事單位主管
(C)總經理、副總經理、分行經理
(D)總經理、總稽核、總機構遵守法令主管。
12. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,各銀行財務保管單位每半年應至少辦理幾次一般自行查核?
(A)一次
(B)二次
(C)三次
(D)四次。
13. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,各銀行資訊單位應多久至少辦理乙次專案自行查核?
(A)每月
(B)每季
(C)每半年
(D)每年。
14. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行委託會計師辦理內部控制制度之查核費用係由下列何者負擔?
(A)銀行
(B)會計師
(C)主管機關
(D)中央存款保險公司。
15. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行辦理一般查核,下列何者不是其內部稽核報告內容應揭露項目?
(A)經營績效
(B)財務狀況
(C)資訊管理
(D)薪資結構。
16. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,下列何者不是銀行內部控制制度應包含之原則?
(A)風險辨識與評估
(B)監督活動與更正缺失
(C)資訊與溝通
(D)成本效益與績效。
17. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,總稽核督導辦理內部稽核工作有下列何種情形,主管機關得視情節輕重,予以糾正、命其限期改善或命令銀行解除其總稽核職務?
(A)發現重大舞弊案件立即通報主管機關
(B)拒絕收受客戶不當招待或餽贈
(C)配合主管機關指示事項辦理查核工作
(D)濫用職權,從事不正當之活動。
18. 「金融業個人資料檔案安全維護計畫標準」係依據下列何項規定所訂定?
(A)銀行法
(B)金融機構安全維護注意要點
(C)金融機構安全設施設置基準
(D)電腦處理個人資料保護法。
19. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,會計師辦理銀行年度財務報表查核簽證時,受查銀行有下列何項情況時可不立即通報主管機關,於檢查報告表示意見即可?
(A)會計帳或其他紀錄有缺漏,情節重大者
(B)銀行之交易對其淨資產有重大減損之虞者
(C)財務狀況顯著惡化者
(D)遲未建立遵守法令主管制度者。
20. 依「金融機構安全維護注意要點」規定,金融機構報警系統配合警方測試並檢查之頻率為何?
(A)每月至少二次
(B)每季至少二次
(C)每半年至少二次
(D)每年至少二次。
21. 依主管機關規定,金融機構應多久指定人員觀看自動櫃員機之監視錄影帶,以及早發現異常狀況及時處理?
(A)每日
(B)每三日
(C)每週
(D)每半個月。
22. 金融機構裝置自動櫃員機時,下列何者不符規定?
(A)優先選設於有保全設備或有警衛等巡守之處所
(B)應裝置於隱密之處所,以保障使用人之隱密性
(C)應週延裝設自動報警、警報系統
(D)監視系統應指定專人負責操作、監控及管理等工作。
23. 有關金融機構之安全設施,下列敘述何者錯誤?
(A)為防範歹徒剪斷線路,各單位應視行舍狀況,裝設有線或無線報警系統
(B)報警系統不應在營業廳內裝設揚聲器或閃燈,以免打草驚蛇讓歹徒逃走
(C)金庫內自動警報器夜間應與警方連線或交由保全公司裝設保全器材,並負責警戒
(D)夜間仍有值班的單位,值勤人員應隨時攜帶遙控式報警按鈕。
24. 依「金融機構作業委託他人處理應注意事項」規定,金融機構作業委外處理如涉及客戶資訊者,下列敘述何者錯誤?
(A)應於契約簽訂時訂定告知客戶之條款
(B)金融機構不可明定客戶於接獲通知未於一定合理期間以書面表示反對者,即視為同意
(C)委外契約未訂有告知客戶之條款者,金融機構應書面通知客戶委外事項
(D)受委託機構仍有依電腦處理個人資料保護法規定辦理之適用。
25. 依「金融業個人資料檔案安全維護計畫標準」規定,金融業對個人資料之輸出入,應建立下列何種制度?
(A)防護教育訓練制度
(B)自動化設備操作之管理制度
(C)不定期稽核制度
(D)識別碼及通行碼之管理制度。
26. 依「金融同業間遭歹徒詐騙案件通報要點」規定,各金融機構應將指定之連絡單位、人員、簽章與傳真機號碼等資料,以書面通知下列何單位辦理登錄?
(A)所在地調查局
(B)所在地治安機關
(C)金融聯合徵信中心
(D)行政院金融監督管理委員會。
27. 依「信用卡業務機構管理辦法」規定,發卡機構於持卡人收到所申請信用卡之日起幾日內,經持卡人通知解除契約者,不得向持卡人請求負擔任何費用,但持卡人已使用該信用卡者,不在此限?
(A)七日
(B)八日
(C)九日
(D)十日。
28. 依「信用卡業務機構管理辦法」規定,信用卡發卡機構欲增加向持卡人收取之年費或提高其利率時,應於多少日前以書面或事先與持卡人約定之電子文件通知持卡人?
(A)十五日
(B)三十日
(C)六十日
(D)九十日。
29. 依「信用卡業務機構管理辦法」規定,下列何者屬信用卡收單業務?
(A)辦理信用卡循環信用
(B)簽訂特約商店及辦理相關事宜
(C)授權使用信用卡之商標或服務標章
(D)提供信用卡交易授權或清算服務。
30. 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」,有效的內部控制制度須對各個業務層級訂定控管作業程序,其涵蓋項目,不包括下列何者?
(A)高階主管之覆核工作
(B)員工加薪制度
(C)實體財產之控管
(D)權責劃分制度。
31. 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」,下列何者應執行董事會所核准之營運策略及政策?
(A)稽核委員會
(B)高階管理階層
(C)監理機關
(D)外部董事。
32. 依國際清算銀行巴塞爾監理委員會所訂「內部控制制度評估原則」,下列何者應對銀行建立並維持妥適有效的內部控制制度,負最後之責?
(A)董事會
(B)總經理
(C)監察人
(D)董事長。
33. 為有效防範金融機構遭受不法集團詐騙,下列敘述何者正確?
(A)應嚴格禁止開立有抬頭人之禁止背書轉讓支票
(B)防杜人頭戶為內政部警政署及戶政機關專屬職責
(C)大額交易應配合客戶要求,以提現方式處理實為轉帳之交易,以明責任
(D)對於定存單之交割,應確實認證交割人員之身份及交易之真實性。
34. 有關金融機構辦理保管及有價證券買賣業務,應加強辦理之事項,下列何者錯誤?
(A)與交易對手及交易內容之確認
(B)辦理交割時,應確認有價證券之真實性
(C)對客戶異常性之鉅額交易作必要之查證
(D)發現有價證券遭偽變造時,應即通報銀行公會。
35. 金融機構為防止舞弊案件及搶案發生,有關現金及有價證券之控管是否符合牽制及安全原則,下列何者非屬應確實檢討事項?
(A)金庫設置及庫存現金之保管
(B)有價證券、空白單證、債權憑證之保管
(C)網路銀行之安全設施
(D)現金運送作業及自動提款機之補鈔。
36. 依中央銀行規定,有關金融機構加強作業風險之控管措施,下列敘述何者錯誤?
(A)嚴禁行員一人辦理互為牽制之數項工作
(B)儘量減少參與人員,簡化作業流程
(C)主管人員應妥慎執管各項作業之主管卡及戳記
(D)確實實施行員職務輪調、休假等內部管理制度。
37. 有關本國銀行總行對其海外分行之管理,下列敘述何者錯誤?
(A)海外分行業務與本國法規無關,稽核單位僅需瞭解海外分行對當地金融法規之遵守
(B)應建立海外分行與總行之通報系統
(C)應加強海外分行行員法治教育及品德操守考核
(D)應慎選海外分行主管,落實職務輪調及強迫休假制度。
38. 依主管機關規定,有關金融機構核發存款餘額證明應注意事項,下列敘述何者錯誤?
(A)應注意客戶存款資金來源去向及其真實性
(B)對客戶以暫借頭寸申請存款餘額證明者應予拒絕
(C)對存款開戶未滿一年者不得核發存款餘額證明
(D)核發存款餘額證明情形應列為內部稽核及自行查核重點項目。
39. 有關金融機構辦理保管業務及有價證券買賣交易業務之應注意事項,下列何者錯誤?
(A)注意有無以人頭戶名義列帳
(B)可由同一人辦理交易交割及保管,以節省成本
(C)應定期清點核對
(D)空白單據之控管應設簿登記。
40. 有關金融機構之安全維護,下列敘述何者錯誤?
(A)應進行員工自衛編組
(B)僱用之駐衛警察應固定站立門口,以儘早發現歹徒
(C)應灌輸行員「安全防護,人人有責」之觀念
(D)未能購置運鈔車時,應協調委託保全公司運送。
41. 依主管機關規定,如客戶投訴存款餘額不符,經確認係屬金融卡偽造盜領案件,金融機構應將該等帳戶在ATM之交易資料送財金資訊公司作交叉比對,於受理投訴幾日內查證完竣,並補足客戶被盜領款項?
(A)十日
(B)七日
(C)五日
(D)二日。
42. 下列何者非屬「金融機構作業委託他人處理應注意事項」規定得委外處理之作業項目?
(A)自動櫃員機裝補鈔作業
(B)消費性信用貸款行銷及對保作業
(C)消費性信用貸款之申請書有關客戶身分及親筆簽名之核對
(D)消費性信用貸款衍生客戶開立存款帳戶之身分及親筆簽名之核對。
43. 依法律規定具有調查權之機關,查詢銀行客戶存款、放款及匯款等有關資料時,下列敘述何者正確?
(A)法務部調查局為偵辦案件需要,得不備文逕行要求銀行提供
(B)警察機關為偵辦民事案件需要,得註明案由,並以警察局局長(副局長)判行之公文查詢
(C)行政院海岸巡防署海洋巡防總局為偵辦案件需要,得註明案由,並以總局長(副局長)判行之公文查詢
(D)依銀行法第四十八條規定,銀行不得提供任何客戶資料予任何單位。
44. 有關金融機構辦理消費性貸款業務,下列何者不符內控原則?
(A)應嚴禁行員與放款客戶有資金往來
(B)借戶身分證件應至內政部戶役政網站查詢,並確實核對客戶身分
(C)對借戶所提供之各類所得扣繳憑單,不需審查其真偽
(D)對委託第三人行銷之案件,仍應依徵授信程序妥為查證。
45. 依主管機關規定,金融機構派員赴證券商辦理收付款項,其得辦理之業務項目,下列敘述何者正確?
(A)所有分行可辦理之存款業務,皆可辦理
(B)可辦理定期性存款
(C)限於證券商客戶交易款項之收付,並以活期性存款方式辦理為限
(D)除授信業務外,其他業務皆可辦理。
46. 依「金融機構作業委託他人處理應注意事項」規定,金融機構業務委外處理時,如因受託機構之疏失,損害消費者權利,金融機構應如何處理?
(A)先對消費者負責,再依委外契約書向受託機構追償
(B)請消費者直接向受託機構追償
(C)先向受託機構追償,得到賠償後再向消費者負責
(D)先向受託機構追償,經過一段時間不論有無得到賠償,再向消費者負責。
47. 如民國94年1月份之信用卡消費帳單金額,甲為新臺幣8,000元,乙為新臺幣13,000元,丙為新臺幣36,000元,丁為新臺幣57,000元,則便利商店業可全額代收之款項,下列何者正確?
(A)僅可代收甲之款項
(B)僅可代收甲、乙之款項
(C)僅可代收甲、乙、丙之款項
(D)甲、乙、丙、丁之款項均可代收。
48. 依主管機關規定,銀行作業委託他人處理時,至遲應於訂立委外契約日起多久期限內報主管機關備查?
(A)一週內
(B)一個月內
(C)二個月內
(D)三個月內。
49. 依主管機關規定,銀行為防範歹徒利用網路銀行交易盜領客戶存款,下列敘述何者錯誤?
(A)交付密碼予客戶時,應先確認該客戶身份
(B)密碼函不應標示其用途
(C)密碼函應以放大字體於明顯處標示「密碼切勿告知他人」字樣
(D)銀行系統應建立電子憑證立即下載功能。
50. 依主管機關規定,有關金融機構「重大偶發事件」之涵義,下列敘述何者錯誤?
(A)非僅以損失金額為絕對要件
(B)有足以影響金融機構信譽者
(C)有足以危及金融秩序者
(D)僅以損失金額為絕對要件。