銀行內部控制與內部稽核證照(一般金融)|模擬題庫|銀行內部控制與內部稽核 -鼎文題庫網

1. 託收票據如於遞送途中遺失，應通知下列何者，並立即向付款行辦理掛失止付手續？

(A)發票人

(B)背書人

(C)委託人

(D)保證人

2. 凡在中華民國境內之銀行得向下列何者申請為指定辦理外匯業務銀行（簡稱指定銀行）？

(A)經濟部

(B)法務部

(C)中央銀行

(D)財政部

3. 銀行辦理墊付國內票款業務，下列敘述何者正確？

(A)借戶應為依法登記之公司行號或其他經濟事業

(B)應徵提相關之交易發票影本審核，並在其上加蓋「已融資」章戳

(C)保證票據或預付貨款票據得予受理

(D)票據到期兌現後，應存入客戶支票存款帳戶。

4. 有關自行查核，下列敘述何者正確？

(A)查核日期最好均安排在月初

(B)查核人員應選派原經辦人員擔任

(C)查核結果應詳實記錄於工作底稿

(D)查核範圍以本次檢查基準日之資料為限

5. 對存款餘額證明之核發，下列敘述何者錯誤？

(A)不得以提現為名轉帳為實之方式辦理

(B)定期存款如有設定質權應於證明書上加註

(C)活期性存款可以申請當日餘額並當場核發

(D)被扣押存款應予註明

6. 有關消金業務授信評估之內部控制，下列敘述何者錯誤？

(A)徵信審核應於時限內完成

(B)申請時應至戶役政網站查核客戶身分及留存查詢紀錄

(C)辦理徵信作業應詳細核對申請人身分證件影本

(D)應訂有各核准人員之授權權限

7. 有關可轉讓定期存單，下列敘述何者正確？　

(A)必須記載購買人之姓名　

(B)可以辦理中途解約　

(C)存期最長為三年　

(D)利息所得採分離課稅

8. 有關加強國內信用卡機構之防偽措施，下列作法何者錯誤？

(A)研發晶片卡刷卡作業取代磁條卡

(B)建構詐欺預警偵測系統

(C)發現側錄商家不須通報同業

(D)加強特約商店辨認偽卡教育。

9. 銀行發現偽（變）造、仿造新臺幣券幣時，截留後應檢送下列何單位處理？　

(A)財政部　

(B)臺灣銀行　

(C)中央銀行　

(D)警察機關

10. 銀行對破損券幣應隨時整理，並送交下列何者調換？

(A)總行

(B)財政部

(C)臺灣銀行

(D)中央銀行。

11. 下列何者為目前SET及Non-SET安全機制之主要差異點？

(A)SET有電子憑證，Non-SET則無

(B)SET採用金鑰安控程式，Non-SET則採用電子錢包

(C)SET使用對象限個人戶，Non-SET則限企業戶

(D)SET採帳戶電子憑證，Non-SET則採身分電子憑證。

12. 櫃員結帳後發現現金短少時，應立即報告主管人員，並於當天以下列何種方式處理，以備日後追查？　

(A)以「臨時存欠」科目列帳　

(B)以「暫付款」科目列帳　

(C)以「其他應付款」科目列帳　

(D)以「其他應收款」科目列帳。

13. 原則上，全權委託投資之同一委任人對同一受任人在同一證券經紀商同一營業處所，得開立幾戶全權委託投資帳戶？

(A)一戶

(B)二戶

(C)三戶

(D)五戶

14. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，下列敘述何者錯誤？

(A)總稽核之職位應等同於副總經理

(B)內部稽核單位應以超然獨立之精神，執行稽核業務

(C)銀行應建立隸屬於總經理之內部稽核單位

(D)總稽核不得兼任與稽核工作有相互衝突或牽制之職務。

15. 有關內部稽核的職能，下列敘述何者錯誤？

(A)從例行查核延伸為諮詢服務

(B)由「法規導向稽核」轉為「風險導向稽核」

(C)加強機構內人員與資訊的交流

(D)保證銀行永續成功經營

16. 依信託業法規定，信託業管理及運用信託財產，下列敘述何者正確？　

(A)可購買本行承銷之有價證券　

(B)可購買本行發行之有價證券　

(C)以開發為目的之土地信託經全體受益人同意，得以信託財產借入款項　

(D)得經委託人同意辦理放款

17. 依據我國金融稽核體系之規劃，金融機構內部控制體系構成要素，不包括下列何者？

(A)內部稽核制度

(B)考用合一制度

(C)遵守法令主管制度

(D)自行查核制度。

18. 下列何者得由銀行之會計主管保管？

(A)通匯密碼有關資料

(B)有價證券

(C)交換票據

(D)營業時間外，客戶存入之票據。

19. 依主管機關規定，銀行投資於國內外各種有價證券之總餘額，除我國政府發行之公債、國庫券、中央銀行可轉讓定期存單、中央銀行儲蓄券外，最多不得超過該銀行所收存款總餘額及金融債券發售額之和之多少百分比？

(A)百分之十五

(B)百分之二十五

(C)百分之三十

(D)百分之四十。

20. 下列何者非屬銀行資料處理電腦化後所產生的變化？

(A)具有無紙性

(B)資料不容易被隱匿或竄改

(C)可使許多處理步驟集中在一個部門內

(D)主管卡或授權密碼取代授權人員之簽名或蓋章

21. 有關金融卡業務，下列敘述何者錯誤？

(A)存戶繳回之金融卡應予打洞（剪角）作廢

(B)存戶領取金融卡時，應即輸入電腦作啟用交易

(C)留置之金融卡，應逐卡登記於「留置金融卡登記簿」

(D)存戶申請之金融卡逾規定期間未領取時，應以雙掛號郵寄該存戶。

22. 依主管機關規定，信用卡發卡機構對從事高額異常偽卡消費及從事融資變現異常消費行為之特約商店，應提報予下列何者？

(A)金融聯合徵信中心

(B)聯合信用卡中心

(C)警察局

(D)金管會。

23. 下列何者非屬網路銀行對電子轉帳及交易性指示等之防護措施？　

(A)具訊息完整性　

(B)具訊息隱密性　

(C)具可重複性　

(D)具來源辨識性

24. 辦理授信核貸作業，下列敘述何者錯誤？

(A)應在授權額度內核貸，如有未符規定者，應取得適當核准

(B)已徵足額擔保品之自用住宅放款或消費性放款，為確保債權，仍得徵提連帶保證人

(C)借款之資金流向應與原借款用途相符

(D)擔保品需設質者，應於撥貸前辦妥相關設質程序。

25. 下列何者非屬授信「貸後管理」查核缺失事項？

(A)未按照規定期限完成期中覆審報告

(B)擔保品價值貶落，未補足擔保值或部分還款

(C)對大額個人授信戶之期中覆審報告所揭露之信用不良異常訊息，未予瞭解查明處理

(D)中長期授信戶未履行原核貸條件，但已另行取得核准變更條件或作適當處理

26. 在「外匯收支或交易申報辦法」規定，公司及行號每年自由結匯額度為多少美元或等值外幣？

(A)五百萬美元

(B)一千萬美元

(C)三千萬美元

(D)五千萬美元。

27. 下列敘述何者錯誤？

(A)銀行會計基礎採權責發生制

(B)各會計期間所採用之會計方法應前後一致

(C)國外分支機構不得以當地貨幣為記帳本位幣，應以新台幣為記帳本位幣

(D)在會計期間內，應以成本與收入配合為原則。

28. 下列何者不是銀行法所規範之「利害關係者」？

(A)本行負責人

(B)本行職員

(C)本行負責人之三親等血親

(D)本行辦理授信之職員之三親等姻親。

29. 依主管機關規定，凡借款本金超逾約定清償期限多久以上，而未辦理轉期或清償者，應列報為逾期放款？　

(A)一個月　

(B)二個月　

(C)三個月　

(D)六個月

30. 辦理託收票據，下列敘述何者錯誤？

(A)經辦員受理託收票據時，應立即將託收票據輸入電腦

(B)託收票據久未收妥，應向受託行查詢處理

(C)託收票據因需委託同業代收，因此不必加蓋本行特別橫線章

(D)委託人申請撤回原託收票據，應憑加蓋原留存印鑑之申請書辦理。

31. 依「銀行辦理財富管理業務作業準則」規定，理財業務人員每年應參加之財富管理業務有關之在職訓練課程，下列敘述何者正確？

(A)累計至少20 小時（可分次）

(B)累計至少20 小時（不可分次）。

(C)累計至少24 小時（可分次）

(D)累計至少24 小時（不可分次）

32. 以信託財產存放於銀行業務部門或其利害關係人處作為存款，須經下列何者之書面同意？

(A)委託人

(B)受益人

(C)受託人

(D)法院

33. 有關金融機構辦理存款開戶作業，下列敘述何者正確？

(A)存款開戶可任由存戶挑選帳號

(B)本國公司之分公司開戶，不必徵提其總公司同意開戶之授權書

(C)辦理在台無住所之外國自然人開設新台幣帳戶，不必留存合法入境簽證（或戳記）之外國護照影本

(D)未成年人可經其法定代理人同意並出具同意書後，開立非支票存款之一般存款戶

34. 辦理授信核貸作業，下列敘述何者錯誤？

(A)應在授權額度內核貸，如未符規定者，應取得適當核准

(B)已徵足額擔保品之自用住宅放款或消費性放款，為確保債權，仍得徵取連帶保證人

(C)借款之資金流向應與原借款用途相符

(D)擔保品須設質者，應於撥貸前辦妥相關設質程序

35. 銀行消費金融商品之行銷通路中，下列何者非屬直接銷售方式？

(A)個人銷售

(B)電話行銷

(C)線上購買

(D)委外行銷。

36. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，金融機構稽核單位對國內營業、財務保管及資訊單位每年至少應辦理幾次查核？

(A)一次一般查核、一次專案查核

(B)兩次一般查核、一次專案查核

(C)兩次專案查核、一次一般查核

(D)兩次一般查核、兩次專案查核。

37. 下列敘述何者錯誤？

(A)現金之收、付應根據傳票或憑單辦理

(B)與櫃員主任（大出納）間之調撥現金，應填製內部領、繳款憑單

(C)出納人員因業務需要得兼辦會計業務

(D)櫃員於營業中暫時離開座位，應於端末機簽退。

38. 銀行聲請法院裁定准予實施假扣押，至遲應於收到裁定後幾日內聲請執行查封？

(A)七日內

(B)十日內

(C)二十日內

(D)三十日內。

39. 金融機構營業時間外所收現金、票據，應如何處理較為妥當？

(A)設簿登記並入庫保管

(B)由經辦人員保管

(C)交由作業主管保管

(D)交由單位主管保管。

40. 有關活期儲蓄存款，下列敘述何者錯誤？

(A)未屆結息日結清銷戶者，利息應予照付

(B)取款憑條所填日期不可在領款日期以後

(C)取款憑條大寫金額誤寫應請存戶更正並加蓋原留印鑑

(D)不具法人資格之公寓大廈管理委員會，應以負責人名義申請開設支票存款或活期儲蓄存款帳戶，但該委員會名稱可併列於戶名。

41. 銀行投資於國內外各種有價證券之總餘額，除我國政府發行之公債、國庫券、中央銀行可轉讓定期存單、中央銀行儲蓄券外，不得超過該銀行所收存款總餘額及金融債券發售額之和之多少百分比？

(A)百分之五

(B)百分之十

(C)百分之十五

(D)百分之二十五。

42. 定期儲蓄存款逾期在二個月以內轉期續存，其新存款適用之利率，下列敘述何者正確？

(A)依原存款之利率為準

(B)依原存款到期日之牌告利率為準

(C)依原存款轉存日之牌告利率為準

(D)依原存款之利率與到期日之牌告利率孰低為準。

43. 買賣票券之交割工作應由下列何者擔任？

(A)前台交易人員

(B)展業人員

(C)後台作業人員

(D)保管人員。

44. 依「銀行辦理財富管理業務作業準則」規定，理財業務人員之資格條件內容，由下列何者所擬？

(A)證交所

(B)投信投顧公會

(C)銀行同業公會

(D)信託業商業同業公會。

45. 下列何者不是自行查核人員之職責？

(A)以獨立超然之態度查核受指定之查核項目

(B)對自行查核報告所提查核意見之真實性負責

(C)發現經辦人員有違反法令規章或舞弊失職情事當面予以訓誡

(D)將自行查核之結果及所發現之缺失事項作成自行查核報告。

46. 金融機構提供電子轉帳交易時，其安全機制若不具備「無法否認傳遞訊息」及「無法否認接收訊息」之功能，則其使用之對稱性加密系統的金鑰長度，依規定不得小於多少位元？

(A)32位元

(B)64位元

(D)256位元。

47. 下列何者非屬票券商辦理短期票券經紀業務應詳實紀錄之交易內容？

(A)時間

(B)損益

(C)客戶名稱

(D)數量及金額

48. 下列何者得由會計主管保管？

(A)通匯密碼有關資料

(B)營業時間外，客戶存入之現金或票據

(C)交換票據

(D)有價證券。

49. 有關銀行各營業、財務保管及資訊單位辦理自行查核應注意事項，下列敘述何者正確？

(A)自行查核人員辦理自行查核工作完竣後，應即撰成「自行查核報告」，逕報總行稽核單位審核

(B)自行查核所發現之缺失，自行查核負責人應促請該單位人員注意改善

(C)自行查核負責人應對「工作底稿」及「自行查核報告」之真實性負完全責任

(D)查核時，如發現業務經辦人員有違規事實，或舞弊失職情事，應即密報總行稽核單位處理

50. 下列何者非屬強制執行之程序？

(A)聲請假扣押裁定

(B)變賣

(C)拍賣

(D)強制管理。

鼎文公職資訊網鼎文公職網路書店面授課程數位學院公職學習網愛舉手問答平台博客來書城 Yahoo商城

銀行內部控制與內部稽核證照(一般金融) » 模擬題庫 » 銀行內部控制與內部稽核