銀行內部控制與內部稽核證照(一般金融)|模擬題庫|銀行內部控制與內部稽核 -鼎文題庫網

1. 金融機構資訊單位組織與管理之查核，下列何者有缺失？　

(A)安控人員兼預算規劃　

(B)操作人員兼程式撰寫　

(C)各科職掌明確且符合制衡原則　

(D)對調離職人員取消其使用者代號、密碼

2. 信用卡收單機構至遲應於每年何時，將前半年特約商店請款之資料通報財政部財稅資料中心？

(A)六月底及十二月底前

(B)一月底及七月底前

(C)二月底及八月底前

(D)三月底及九月底前。

3. 有關電腦備援措施範圍，下列敘述何者正確？

(A)僅須就軟體部分予以備援

(B)僅須就硬體部分予以備援

(C)僅須就資料檔案予以備援

(D)須涵蓋硬體及相關設施、程式及資料檔案、人員、重要文件等。

4. 銀行辦理應收帳款承購業務係屬下列何種性質業務？

(A)直接授信業務

(B)承兌業務

(C)透支業務

(D)保證業務。

5. 有關銀行取得之外來憑證，下列敘述何者錯誤？

(A)如為統一發票，應留存扣抵聯作為傳票附件

(B)如屬個人出具之收據，應注意是否依規定貼有印花

(C)如屬個人出具之收據，應載明出據人之身份證統一編號及地址

(D)取得小規模營利事業出具之普通收據因有法定限額，故應儘可能以收取統一發票為原則。

6. 依「證券投資顧問事業從業人員行為準則」之規定，有關個人交易之規範，下列何者錯誤？

(A)經手人員於到職日起五日內應申報持有有價證券之數量

(B)經手人員不得取得與業務相關之初次上市（櫃）股票

(C)經手人員為其個人帳戶買入某種股票後三十日內不得再行賣出

(D)經手人員得於知悉公司推介予客戶之股票前二日以上，獲得督察主管書面核准買入該股票

7. 辦理短期授信應注意事項，下列敘述何者錯誤？

(A)貸款期限在一年以內

(B)授信額度超過一億元以上者，應徵提「現金流量預估表」

(C)以協助企業在其經常性營業活動中，維持商品及勞務所需之週轉金為目的之融資

(D)供企業購買營業週期內所需流動資產或償還流動負債所使用

8. 借款人以其因交易而持有之未到期承兌匯票或本票讓與銀行，銀行以預收利息方式先予墊付，俟票據到期收取票款償還墊款之融資方式稱為下列何者？

(A)客票融資

(B)賣方委託承兌

(C)出口押匯

(D)貼現

9. 信託業管理人員應參加信託公會或其認可之機構舉辦之信託業務訓練課程，並取得結業證書，上述訓練課程其累計時數應至少在多少小時以上？

(A)三

(B)六

(C)十八

(D)三十

10. 銀行辦理衍生性金融商品業務，市場一方因無法履行交易契約義務，而導致另一方發生損失係屬下列何種風險？　

(A)市場風險　

(B)流動性風險　

(C)信用風險　

(D)作業風險

11. 有關內部控制制度，下列敘述何者正確？　

(A)內部控制是管理工具　

(B)內部控制能保證企業經營成功　

(C)內部控制只能保證企業不滅亡　

(D)內部控制執行得好，即可替代管理

12. 企業授信戶以交易性票據取得融通時，銀行應於核對過之何種單據上加蓋「已融資」章戳並影印存卷？

(A)發票存根

(B)出貨單

(C)本票

(D)借據。

13. 銀行在辦理消費金融授信審核時，下列何者非屬其評估因素？　

(A)還款意願　

(B)償債能力　

(C)消費能力　

(D)穩定性。

14. 依「中華民國銀行公會會員授信準則」規範，下列何者屬間接授信？

(A)貼現

(B)出口押匯

(C)一般週轉金貸款

(D)開發國內外信用狀。

15. 為避免舞弊案件發生，有關交易控管，下列敘述何者錯誤？

(A)指定之核印人員始有權核對客戶之印鑑，不可假手他人代為核印

(B)交易核准前務必檢視整套之借貸傳票及附件

(C)所有行員均能經手現金交易

(D)定期檢視員工之帳戶交易。

16. 外匯指定銀行應揭示五種貨幣之存款利率，下列何者非屬之？　

(A)瑞士法郎　

(B)歐元　

(C)英鎊　

(D)澳幣。

17. 有關內部稽核的職能，下列敘述何者錯誤？

(A)從例行查核延伸為諮詢服務

(B)從「法規導向稽核」轉為「風險導向稽核」

(C)加強機構內人員與資訊的交流

(D)保證銀行永續成功經營。

18. 資訊單位對程式及資料檔案之存取控制，以下列何種方式控管最為有效？　

(A)設簿登記　

(B)建立作業規定　

(C)裝設監視設備　

(D)使用密碼或存取控制軟體

19. 企業在實現其目標的過程中願意接受的風險程度，稱為下列何者？

(A)風險偏好（risk appetite）

(B)風險係數（risk correlation）

(C)風險因應（risk response）

(D)風險辨識（risk identification）。

20. 有關營業單位電腦設備管理，下列敘述何者錯誤？　

(A)端末機使用者密碼應定期變更　

(B)可二人或多人共用一端末機使用者代號　

(C)端末機操作人員暫時離機，應執行簽退（SIGNOFF）　

(D)廠商來營業單位維護電腦機器設備，應由專人陪同並登記控管。

21. 有關稽核計劃之執行，下列敘述何者錯誤？

(A)庫存現金之查核宜突擊式現場查核

(B)現場查核可深入瞭解場外監控無法查明之問題。

(C)場外監控有助於確定現場查核重點及查核時間配置

(D)場外監控可提供現場查核之事前風險預警，惟查核成本較高

22. 外匯指定銀行辦理對大陸地區之匯出匯款案件，下列敘述何者錯誤？

(A)可辦理分攤兩岸通信費用之匯款

(B)可辦理個人接濟或捐贈親友之匯款

(C)辦理「大陸出口、台灣押匯」廠商之再匯出款，其匯出金額可大於押匯金額

(D)可辦理支付大陸地區出版品、電影片、錄影節目、廣播電視節目等費用之匯款。

23. 未成年人雖經其法定代理人同意，仍不得開設下列何種新台幣帳戶？

(A)支票存款

(B)活期儲蓄存款

(C)定期儲蓄存款

(D)定期存款。

24. 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行總稽核之聘任應經下列何者同意？

(A)股東大會

(B)監事（監察人）會

(C)總經理

(D)董（理）事會三分之二以上之董（理）事。

25. 凡逾繳款截止日未繳（足）當期最低應繳款者，即屬延滯放款，其中延滯等級M2，係指延滯多久期間者？　

(A)一個月以內　

(B)一個月至二個月　

(C)二個月至三個月　

(D)三個月至四個月。

26. 有關金融卡業務，下列敘述何者錯誤？

(A)存戶繳回之金融卡應予打洞（剪角）作廢

(B)存戶領取金融卡時，應即輸入電腦作啟用交易

(C)留置之金融卡，應逐卡登記於「留置金融卡登記簿」

(D)存戶申請之金融卡逾規定期間未領取時，應以雙掛號郵寄該存戶。

27. 有關銀行辦理存款開戶，下列敘述何者正確？　

(A)公司籌備處開戶，其戶名及印鑑無需加註「籌備處」字樣　

(B)本國公司之分公司開戶，無需徵提其總公司同意開戶之授權書　

(C)辦理二人以上聯名開戶，得由其中一人親簽即可　

(D)以影印或縮影照相方式留存開戶申請人之身分證（或護照或其他證明文件）影本

28. 證券承銷商出售其所承銷之有價證券，須代理發行人交付下列何者？

(A)投資說明書

(B)公開說明書

(C)營業計畫書

(D)財務預測說明書。

29. 有關空白單據之領用及核發，下列控管程序何者正確？

(A)應經常作不定期盤點，並作成紀錄

(B)應每週結出庫存數量

(C)為符業務需要，空白存摺應由主管預為簽章

(D)應將每日領出數以一筆合計數登記於登記簿。

30. 銀行櫃員發現偽鈔時，應如何處理？

(A)依規定填製通報單，並於鈔券加蓋「偽造作廢券」章後，交還持有人

(B)依規定填製通報單，並於鈔券加蓋「偽造作廢券」章後，截留送相關單位

(C)鈔券加蓋「偽造作廢券」章後，交還持有人

(D)將該鈔券截留，作為銀行教育訓練使用。

31. 有價證券之本金、息票於到期時應如何處理？

(A)辦理續存手續

(B)密封後入庫保管

(C)兌領入帳

(D)報請主管機關處理。

32. 依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定，銀行應設置下列何種單位以協助管理階層查核、評估內部控制制度？

(A)業務管理單位

(B)遵守法令主管單位

(C)內部稽核單位

(D)資訊單位。

33. 銀行與屬法人之一般客戶進行結構型商品交易後，嗣後與該客戶進行同類型之結構型商品交易，得經客戶逐次簽署書面同意，無須逐次向客戶宣讀客戶須知之重要內容及錄音。前述所稱「同類型之結構型商品」係指以下何種性質完全一致之商品？A.金額B.幣別C.連結標的D.商品結構　

(A)僅A、B、C　

(B)僅A、B、D　

(C)僅A、C、D　

(D)僅B、C、D

34. 櫃員結帳後發現現金有短少時，除立即報告主管人員外，並應以下列何種方式處置，以備日後追查？

(A)以「其他應付款」科目列帳

(B)以「其他應收款」科目列帳

(C)由櫃員先行墊補

(D)由分行人員共同分擔補足。

35. 銀行辦理衍生性金融商品業務，應先評估其風險與收益，並訂定經營策略及作業準則，呈報下列何者核准後實施？

(A)總經理

(B)董事長

(C)董（理）事會

(D)常董會

36. 依財政部規定，逾期放款屆滿多久未受清償者，即應轉列「催收款項」科目？

(A)六個月

(B)九個月

(C)一年

(D)二年。

37. 下列何者不符合空白單據之領用、保管及簽發之內部控制？

(A)空白單據登記簿之啟用表或經管人員一覽表，經管人員異動時，資料應更新

(B)各項空白單據應設簿控管，其領入及發放應逐筆登記並經主管人員核章

(C)各項空白單據要作不定期的盤點，並作成紀錄

(D)櫃員領取空白單據應於日終結帳時登載於登記簿

38. 對於消費金融業務之查核，稽核人員所利用之輔助工具，下列何者較不具相關性？

(A)特定客戶群資料

(B)動產設定未回報表

(C)外銷貸款到期明細表

(D)信用相關之管理資訊系統。

39. 銀行應建立內部控制及稽核制度，係依據下列何項法令？

(A)公司法

(B)銀行法

(C)審計準則公報

(D)公開發行公司建立內部控制處理準則

40. 商業銀行投資於店頭市場之有價證券總餘額，不得超過該行核算基數之多少比率？

(A)5%

(B)10%

(D)40%。

41. 有關銀行辦理財富管理業務，下列敘述何者錯誤？

(A)以提供諮詢意見為中心

(B)提供客戶資產負債組合之解決方案

(C)對客戶負有忠實義務

(D)以銷售銀行其他部門之產品或服務為主要目的。

42. 有關貸款資金之撥付，下列敘述何者錯誤？

(A)公司名義之借款不可撥入個人帳戶

(B)建築融資應依照建築個案實際工程進度分批撥貸

(C)擔保品需設質者，可於撥貸後再辦理相關設質程序

(D)貸款用途如為購買增資股票，應於撥貸後取得相關證明文件。

43. 財富管理從業人員自律規範中，妥慎保管客戶資料，禁止洩露機密資料或有不當使用之情事，以建立客戶信賴之基礎，屬於何種原則？

(A)忠實誠信原則

(B)勤勉原則

(C)專業原則

(D)保密原則。

44. 查核強制執行案件之民事起訴狀時，若發現催收人員引用「加速條款」要求債務人清償借款者，其對應之文件應為下列何者？

(A)欠繳本息之明細表

(B)是否已電話通知債務人來行繳款

(C)是否已寄發催繳利息通知單

(D)違反約定事項，已喪失期限利益之通知函留底。

45. 銀行收到法院扣押存戶存款之扣押命令，如欲扣押之存款不足額時，至遲應於幾日內向法院聲明異議？

(A)三日

(B)五日

(C)七日

(D)十日

46. 金融機構辦理自行查核，下列何者非屬空白單據盤點之項目？

(A)空白存摺

(B)空白支票

(C)空白定存單

(D)空白取款憑條。

47. 依銀行法規定，除消費者貸款及對政府貸款外，銀行不得對其利害關係人為無擔保授信，下列何者不受其規範？　

(A)本行職員　

(B)本行董監事、經理、副經理　

(C)持有本行已發行股份總數百分之二之股東　

(D)本行對其持有實收資本總額百分之二之企業

48. 依主管機關規定，得於國內銷售之境外基金，原則上須成立滿幾年？

(A)一年

(B)二年

(C)三年

(D)四年。

49. 資訊單位對主機操作之控管，下列敘述何者正確？

(A)操作人力不足時可由資料管制人員兼任

(B)對正常上班時間以外之留守人員，不頇理會

(C)例行作業依預定排程處理

(D)每班作業由一名操作員值勤。

50. 目前票券利息所得所採之分離課稅稅率為下列何者？

(A)10%

(B)15%

(D)25%

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