銀行內部控制與內部稽核證照(一般金融)|模擬題庫|銀行內部控制與內部稽核 -鼎文題庫網

1. 次日入帳之待交換票據依規定應以下列何項會計科目入帳？　

(A)借「待交換票據」、貸「其他應付款」　

(B)借「待交換票據」、貸「其他應收款」　

(C)借「其他應付款」、貸「待交換票據」　

(D)借「其他應收款」、貸「待交換票據」

2. 下列何者係指金融資產之變現能力或指無法以合理價格軋平部位所產生之風險？

(A)信用風險

(B)市場風險

(C)作業風險

(D)流動性風險

3. 有關財富管理商品適合度政策，下列何種交易如未獲得具權責之上級長官書面核准同意，不得推薦？

(A)綠燈交易

(B)黃燈交易

(C)橘燈交易

(D)紅燈交易

4. 金融機構為確保應用程式之正確，下列敘述何者有缺失？

(A)程式之登錄及刪除均經申請核可及驗收程序

(B)同一程式在程式館內之「原始碼」與「目的碼」內容不相符

(C)具有修改資料、程式等功能之公用程式均嚴密管制使用

(D)正式作業程式館（如系統程式）應定期或適時加以清理

5. 證券經紀商發現下列何者，不得拒絕接受其受託開戶？

(A)未成年人

(B)受破產之宣告未經復權者

(C)證券交易所職員

(D)法人委託開戶已提授權開戶證明者。

6. 銀行總機構之法令遵循主管，至少每隔多久應向董（理）事會及監察人（監事）報告？　

(A)每一個月　

(B)每三個月　

(C)每六個月　

(D)每十二個月

7. 有關銀行辦理消費性貸款之帳戶管理，下列何者有缺失？

(A)債權憑證由債務人親自填寫並簽章

(B)擔保放款均先辦妥擔保物之抵押權或質權設定始予撥貸

(C)不熟悉之客戶，應至其辦公處所或住家對保

(D)貸款應以現金支付借戶本人或依委託轉帳存入其指定帳戶

8. 證券商經營自行買賣有價證券業務者，其自行買賣有價證券利益超過損失時應按月就超過部分提列多少比率作為買賣損失準備？

(A)5%

(B)10%

(D)20%。

9. 目前各網路銀行安全機制中，下列何者安全性最低？

(A)SSL

(B)Non-SET

(C)SET

(D)Non-SSL。

10. 有關證券商與發行公司議定之包銷報酬或代銷手續費，分別不得超過包銷有價證券總金額與代銷有價證券總金額之多少百分比？

(A) 10%； 10%

(B) 5%； 5%

(D) 10%； 5%

11. 下列何者非屬網路銀行對電子轉帳及交易性指示等之防護措施？　

(A)具訊息完整性　

(B)具訊息隱密性　

(C)具可重複性　

(D)具來源辨識性

12. 依信託業法規定，信託業辦理委託人不指定營運範圍或方法之金錢信託，下列何者非屬其營運範圍？

(A)現金及銀行存款

(B)投資公債、公司債及金融債券

(C)投資短期票券

(D)投資上市、上櫃及興櫃股票。

13. 銀行應建立內部控制及稽核制度，係依據下列何項法令？

(A)公司法

(B)銀行法

(C)審計準則公報

(D)公開發行公司建立內部控制處理準則

14. 有關消費金融產品的特性，下列敘述何者錯誤？

(A)客戶量須達一定規模才有利潤

(B)每筆承作成本高

(C)多屬於中長期融資，且不具自償性

(D)風險程度低是首要原則，收益相對可不予考量。

15. 網路銀行之約定轉帳交易，得排除下列何種安全設計？

(A)訊息隱密性、完整性

(B)來源辨識性、不可重複性

(C)訊息隱密性、來源辨識性

(D)無法否認傳遞訊息、無法否認接收訊息。

16. 有關商品適合度之規定，可簡約幾個步驟，包括：A.客戶資料之審視更新B.需求偏離之監視C.商品資料之建立分析D.客戶資料之建立分析E.客戶部位之重新調整F.需求適配之分析，下列順序何者合乎邏輯推導？

(A)DCAEFB

(B)FBDCAE

(C)DCFBAE

(D)DFACBE。

17. 有關金融機構兼營證券商辦理有價證券買賣融資融券業務時，其淨值的規定，下列敘述何者正確？

(A)淨值改按「登記資本」計算

(B)淨值改按「實收資本」計算

(C)淨值改按「營業保證金」計算

(D)淨值改按「指撥營運資金」計算

18. 授信業務可分為直接授信及間接授信，下列何項係屬直接授信？

(A)保證

(B)承兌

(C)開發信用狀

(D)押匯

19. 有關辦理支票存款開戶，下列敘述何者錯誤？　

(A)公司行號之開戶應予實地查證　

(B)被拒絕往來未經解除者，不得申請開戶　

(C)政府機關、學校、公營事業申請開戶應憑正式公文辦理　

(D)限制行為能力人應經法定代理人同意始得開戶。

20. 下列何者不宜作為辦理授信所徵取之動產擔保品？　

(A)品質適於保存及鑑別　

(B)不易變質及耗損　

(C)具有市場性，易變賣處分　

(D)價格波動大，可望獲利。

21. 會計師審查金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項，其審查報告依審查意見分為幾類？　

(A)三類　

(B)四類　

(C)五類　

(D)六類

22. 本票及匯票執票人對前手之追索權，自作成拒絕證書日起算，經多久期限不行使，因時效而消滅？

(A)一個月

(B)六個月

(C)一年

(D)三年。

23. 個人在金融機構總授信金額達新臺幣多少元以上時，應徵提個人報稅資料供金融機構核驗？

(A)一千萬元

(B)二千萬元

(C)三千萬元

(D)五千萬元。

24. 員工申請退出企業員工持股信託生效後，其信託權益應以下列何種方式返還？

(A)等待適當時機出售再還款

(B)僅能以股票劃撥轉入其帳戶

(C)僅能折換現金存入其存款帳戶

(D)得選擇股票劃撥轉入其帳戶或折換現金存入其存款帳戶。

25. 以銀行為擔當付款人之本票，發票人於票據提示期限經過前撤銷付款委託，經執票人提示退票，如未辦清償註記一年內達三張時，往來銀行應自終止為擔當付款人契約之日起多久期間內，不再受託為其簽發本票之擔當付款人？

(A)六個月

(B)一年

(C)二年

(D)三年。

26. 金融機構內部自行查核之範圍，以上次查核基準日開始至何時止為原則？

(A)本月底

(B)本年底

(C)本次查核基準日

(D)本次計畫完成日。

27. 有關授信戶之覆審作業，下列敘述何者錯誤？

(A)應定期訪視授信戶，並留下紀錄

(B)覆審人員得自己覆審自己承辦之案件

(C)如發現擔保品之價值貶落時，應採取必要措施

(D)中長期授信應對借款計畫實施之進度成效，加以了解追蹤

28. 有關消金業務授信評估之內部控制，下列敘述何者錯誤？

(A)徵信審核應於時限內完成

(B)申請時應至戶役政網站查核客戶身分及留存查詢紀錄

(C)辦理徵信作業應詳細核對申請人身分證件影本

(D)應訂有各核准人員之授權權限

29. 下列何項不是美國國會「崔德威委員會」(COSO)報告中強調之內部控制要素？

(A)內部環境

(B)風險評估

(C)資訊與溝通

(D)內部稽核功能評估

30. 企業在實現其目標的過程中願意接受的風險程度，稱為下列何者？

(A)風險偏好（risk appetite）

(B)風險係數（risk correlation）

(C)風險因應（risk response）

(D)風險辨識（risk identification）。

31. 票據交換所追查支票存款戶基本資料時，銀行至遲應於幾週內將查證結果及憑證送票據交換所？

(A)一週

(B)二週

(C)三週

(D)四週。

32. 於信託關係成立後，下列何者即成為信託財產所有權人，有管理、處分信託財產之權限？

(A)委託人

(B)受託人

(C)受益人

(D)信託監察人。

33. 商業銀行轉投資非金融相關事業，對每一事業之投資金額不得超過該被投資事業實收資本總額或已發行股份總數之多少百分比？

(A) 3%

(B) 5%

(D) 25%

34. 支票存款戶退票後提存備付款，自退票日起算已滿幾年，原退票據仍未重行提示者，應填具「備付期滿註記申請單」核轉票據交換所辦理註記？　

(A)一年　

(B)二年　

(C)三年　

(D)四年

35. 有關消費金融產品之帳戶管理，下列敘述何者錯誤？

(A)貸放款項得以現金支付

(B)借款「約定書」應由本人親簽

(C)對不熟悉的客戶，應至申貸人辦公地點或住家對保

(D)如須由本行撥款代償時，應事先照會原貸行，並設法瞭解借戶於該行履約情形。

36. 受雇於公民營企業之限制行為能力人，開立何種戶頭可由雇主出具證明？

(A)活期性存款

(B)定期性存款

(C)支票存款

(D)綜合存款。

37. 銀行櫃員結帳後發生現金短少時，應如何列帳並積極查明處理？

(A)經辦員自行補足

(B)以「其他應付款」科目列帳

(C)以「暫收款」科目列帳

(D)以「其他應收款」科目列帳。

38. 依主管機關規定，有關全職學生申請信用卡或現金卡，下列敘述何者正確？

(A)申請現金卡以三家發卡機構為限

(B)申請信用卡正卡，以三家發卡機構為限。

(C)申請信用卡正卡，每家發卡機構所核發之歸戶額度不得逾新台幣三萬元。

(D)申請現金卡，除父母同意者外，每家發卡機構首次核給信用額度不得超過新台幣二萬元

39. 客戶委託保管有價證券，銀行保管憑條應如何核發？

(A)由經辦員簽章核發

(B)不須由有權人員簽章核發

(C)登記入帳後經有權人員簽章核發

(D)入帳後保管憑條經經辦員簽章核發。

40. 有關消費金融業務帳戶管理之內部控制，下列敘述何者錯誤？

(A)金庫及製卡室之控管應符牽制原則

(B)債權憑證應由指定之主管人員負責保管

(C)信用卡委外製卡，應依主管機關規定辦理

(D)持卡人繳交款項，經輸入電腦銷帳後，應經原登錄員覆核其銷帳內容

41. 證券商對客戶辦理有價證券買賣之融券總金額之限制為何？

(A)不得超過實收資本額之200%

(B)不得超過實收資本額之300%

(C)不得超過淨值100%

(D)不得超過淨值之250%

42. 銀行接獲法院存款扣押命令，如扣押之存款不足額時，至遲應於幾日內以訴狀或公文向法院聲明異議？

(A)三

(B)五

(C)十

(D)二十

43. 有關證券商與發行公司議定之包銷報酬或代銷手續費，分別不得超過包銷有價證券總金額與代銷有價證券總金額之多少百分比？

(A)10%；10%

(B)5%；5%

(D)10%；5%

44. 有關保管有價證券作業，下列敘述何者錯誤？

(A)應經常作不定期盤點並作成紀錄

(B)其種類、面額、號碼及張數等應在保管袋上標示清楚

(C)送法院提存時，應將相關收據存卷

(D)送法院提存時，其本金、息票於到期時應辦理續存手續。

45. 銀行對消費金融客戶除房屋貸款外，強調簡便、親切的服務，迅速核貸，又能兼顧個人隱私，上述因素英文簡稱「4S」，下列何者非屬之？

(A)Simple

(B)Strategy

(C)Security

(D)Smile。

46. 銀行受理進口開狀，對非全額結匯案件而以FOB或FCA價格條件開狀案件，應洽請進口商辦理保險，且應以下列何者為受益人？

(A)進口商

(B)出口商

(C)押匯行

(D)開狀行。

47. 查核強制執行案件時，若於催收卷宗發現執行法院於二個月前曾發函命債權銀行於指定期日前繳納鑑價費，惟卻未見到已繳納費用之收據時，應查明事項為何？

(A)催收主辦是否未遵照法院要求繳費，以示反對鑑價結果

(B)催收主辦是否未遵照法院要求之期限繳費，緩付以節省執行費用

(C)催收主辦是否未遵照法院要求之期限繳費，而遭駁回該強制執行

(D)催收主辦是否未遵照法院要求繳費，以利銀行勸誘有意承買者進場投標

48. 空白存單、存摺之領用及簽發，應注意下列何種控管程序？

(A)每週結出庫存數

(B)以一筆合計數登記領出數

(C)事後由權責人員補核章

(D)應逐筆登記領入（出）及庫存數並核章。

49. 銀行每年會計年度終了，應由那些人員出具內部控制制度聲明書，於提報董（理）事會通過後，揭露於其網站，並辦理公告申報？

(A)董（理）事長、總經理與監察人

(B)董（理）事長、監察人、總稽核與總機構遵守法令主管

(C)董（理）事長、常務董事、總經理與監察人

(D)董（理）事長、總經理、總稽核與總機構遵守法令主管。

50. 自動櫃員機之補鈔作業，應以下列何種方式處理，以符合內部牽制？　

(A)由櫃員主任補鈔　

(B)由掌管密碼人員補鈔　

(C)由掌管鑰匙人員補鈔　

(D)由掌管密碼及鑰匙人員共同補鈔

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