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信託業務人員證照 » 歷屆題庫 » 第12期 » 信託實務
單選題
每題1.25分
1. 銀行辦理特定金錢信託業務向客戶推介外國有價證券之推介計畫、研究報告及引據資料至少應保存幾年?
(A)一年
(B)二年
(C)三年
(D)五年。
2. 客戶以特定金錢信託單筆方式投資境外基金,如因主管機關修改規定致投資標的不符規範時,應以下列何種方式處理?
(A)立即將該基金贖回並終止信託契約
(B)立即辦理轉換改投資其他基金
(C)於規定修改後三年內調整至符合規定
(D)得按原訂契約繼續持有。
3. 銀行辦理特定金錢信託應客戶要求提供外國有價證券推介服務,應先訂定推介計畫經銀行內部何者核准後才可辦理?
(A)信託部經理
(B)理財專員
(C)銀行負責人
(D)研究部主管。
4. 銀行辦理信託業務收取之手續費收入,有關其相關稅負之敘述,下列何者錯誤?
(A)依法應報繳營業稅
(B)未於信託契約載明或註記收到銀錢文字者,免納印花稅
(C)以信託申請書代替信託手續費收入憑證者,免納印花稅
(D)以信託申請書代替信託手續費收入憑證者,應報繳印花稅。
5. 銀行辦理特定金錢信託投資境外基金時,可向客戶收取下列何種費用?
(A)基金推介費
(B)基金資產經理費
(C)信託管理費
(D)基金保管手續費。
6. 銀行辦理特定金錢信託業務應客戶要求提供外國有價證券推介服務時,不得有下列何種行為?
(A)向不特定多數人推介
(B)製作客戶須知
(C)提供研究報告
(D)使用公開之資訊。
7. 依信託業商業同業公會會員辦理特定金錢信託之信託報酬及風險揭露一致性規範,信託業辦理特定金錢信託業務,投資標的如為結構型商品者,除備妥商品條件及所涉風險相關說明文件外,並應如何辦理?A.將文件寄送一般大眾;B.將文件交付委託人審閱;C.確實向委託人說明;D.請委託人於審閱後簽章
(A)ABC
(B)BCD
(C)ACD
(D)ABCD。
8. 依中央銀行規定,壽險公司經由特定金錢信託投資國外有價證券,下列何者為可運用之新臺幣與外幣間匯率避險工具?
(A)保證金交易
(B)選擇權交易
(C)換匯交易
(D)期貨交易。
9. 有關特定金錢信託業務,下列敘述何者正確?
(A)信託資金由受託人指定營運範圍
(B)為公司確定用途之信託資金
(C)為保本保息信託資金
(D)屬信託業法第十六條規定信託業得經營之金錢信託。
10. 有關信託業管理信託財產之敘述,下列何者錯誤?
(A)分別記帳與編製會計報告為受託人義務
(B)信託資金得依契約之約定集合管理運用
(C)受託人應至少每季定期一次作成信託財產目錄
(D)受託人應設立信託財產評審委員會。
11. 王先生與銀行簽訂信託契約,交付新臺幣一千萬元,指定投資於國內共同基金,係屬下列何種信託?
(A)有價證券之信託
(B)金錢債權之信託
(C)動產之信託
(D)金錢之信託。
12. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,有關其運用範圍之規定,下列何者正確?
(A)應依受託人指示辦理
(B)應符合中央銀行之規定
(C)得投資於本國企業赴海外發行之公司債
(D)境外基金一律不得投資於大陸地區證券市場之有價證券。
13. 有關特定金錢信託之信託財產運用決定權,下列敘述何者錯誤?
(A)委託人具有運用決定權
(B)受託人具有運用決定權
(C)由委託人為具體特定之運用指示
(D)得由委託人委任之第三人為具體特定之運用指示。
14. 有關銀行為盡善良管理人之注意義務,提供予委託人之境外基金資料,下列敘述何者錯誤?
(A)基金投資手冊應定期更新
(B)基金投資手冊需說明各類基金所適合投資人屬性
(C)得於營業廳張貼國外基金海報
(D)應注意基金投資手冊資料之正確性及合法性。
15. 有關特定金錢信託投資境外基金,依中央銀行規定,下列何者為該基金可投資之標的?
(A)黃金
(B)衍生性商品
(C)不動產
(D)商品現貨。
16. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,有關委託人之資格,下列何者正確?A.本國自然人;B.本國法人。
(A)只有A對
(B)只有B對
(C)AB皆對
(D)AB皆錯。
17. 有關銀行辦理特定金錢信託之作業,下列敘述何者錯誤?
(A)應以委託人名義運用
(B)應接受委託人逐筆指示運用
(C)得依委託人指示以定期定額方式辦理投資
(D)得依委託人指示投資境外基金。
18. 本國國民陳先生以特定金錢信託投資國外有價證券,其利息收入如何申報稅負?
(A)採6%分離課稅
(B)採20%分離課稅
(C)須併入年度綜合所得課稅
(D)無須併入年度綜合所得課稅。
19. 銀行辦理特定金錢信託投資國外共同基金業務所提供之基金投資手冊依基金風險及收益特性,可區分為下列那五個等級?
(A)AA1至AA5
(B)MM1至MM5
(C)RR1至RR5
(D)SS1至SS5。
20. 企業員工持股信託參加現金增資認股係以下列何者名義認購?
(A)委託人
(B)員工持股會代表人
(C)員工持股會
(D)員工持股信託專戶。
21. 有關信託業辦理企業員工持股信託業務,下列何者錯誤?
(A)應由具有專門學識或經驗之人員為之
(B)不得違反員工持股信託契約或信託本旨
(C)得將其自有財產與信託財產集合管理
(D)應就員工持股信託專戶項下各受益人分別設帳管理。
22. 有關員工持股信託公司獎勵金之相關稅負,下列何者正確?A.應納入員工當年度個人綜合所得課稅B.應納入受託人之營業收入項下課稅。
(A)只有A對
(B)只有B對
(C)AB皆對
(D)AB皆錯。
23. 有關企業員工持股信託契約終止之原因,下列何者錯誤?
(A)員工持股信託依法不得繼續辦理
(B)受託銀行授信業務逾放過高
(C)員工服務之公司股票下市或下櫃
(D)員工服務之公司解散或被合併。
24. 員工因離職退出企業員工持股信託時,其信託財產返還方式,下列何者正確?
(A)得以信託財產運用現狀返還公司
(B)得以現金返還員工持股會代表人
(C)股票得轉入員工個人在集保公司開立之帳戶
(D)得以現金返還公司之職工福利委員會。
25. 企業員工持股信託之委託人死亡時,信託財產歸屬於下列何者?
(A)委託人之繼承人
(B)員工持股會之其他成員
(C)員工持股會代表人
(D)成立員工持股會之公司。
26. 有關企業員工持股信託業務,倘委託人於信託期間,因其個人不得已之事由而中途退出時,應經下列何者審核通過?
(A)受託人
(B)受益人
(C)員工持股會代表人
(D)該公司董事會。
27. 有關企業員工持股信託業務,下列敘述何者錯誤?
(A)屬公益信託
(B)採「滾入平均成本法」方式投資
(C)委託人限公司之員工,採自由加入為原則
(D)信託利益歸於受益人享有。
28. 有關不動產投資信託基金及不動產資產信託稅務處理,下列敘述何者錯誤?
(A)受益證券之利息所得採分離課稅
(B)以土地為信託財產,其地價稅以受託機構為納稅義務人
(C)受益證券之買賣免徵證券交易稅
(D)受益證券之利息所得應併入受益人之綜合所得稅課稅。
29. 受託機構運用不動產投資信託基金進行達多少金額以上之不動產交易前,應先洽請專業估價者出具估價報告書?
(A)新臺幣五千萬元
(B)新臺幣一億元
(C)新臺幣三億元
(D)新臺幣五億元。
30. 有關我國不動產證券化條例採行之架構,下列何者正確?
(A)「信託」架構
(B)「公司」架構
(C)「合夥」架構
(D)「信託」與「公司」架構並列。
31. 有關不動產資產信託之敘述,下列何者錯誤?
(A)委託人將資產移轉予受託機構
(B)委託人為信託財產名義上之所有權人
(C)受託機構募集發行受益證券應提供公開說明書
(D)與受託機構有利害關係之委託人就信託財產所占持分及持有擔保物權持分之合計未達20%,受託機構始得發行受益證券。
32. 不動產投資信託基金原則上應以募集下列何種型態之基金為限?
(A)開放型基金
(B)封閉型基金
(C)股票型基金
(D)債券型基金。
33. 有關不動產投資信託受益證券之私募,下列敘述何者錯誤?
(A)私募對象得包括銀行業、票券業、信託業、保險業、證券業等
(B)私募對象得包括對該受益證券有充分瞭解之本國自然人,其本人淨資產超過新台幣一千萬元
(C)私募對象符合主管機關所定條件之自然人、法人或基金,其應募人總數不得超過三十五人
(D)私募受益證券轉讓之限制無須於受益證券上以明顯文字註記。
34. 有關不動產投資信託契約就信託財產借入款項之規定,下列敘述何者錯誤?
(A)運用於信託不動產之營運
(B)運用於配發受益證券孳息
(C)運用於配發信託利益
(D)運用於償還信託不動產前順位抵押貸款。
35. 有關不動產投資信託之敘述,下列何者錯誤?
(A)其投資對象不包括開發型之不動產
(B)得由委託人發行受益證券
(C)得向不特定人募集發行受益證券
(D)得向特定人私募受益證券。
36. 信託業具運用決定權之信託,信託財產如取得任一公開發行公司股份超過其已發行股份總額多少比例時,應辦理股權申報?
(A)百分之一
(B)百分之三
(C)百分之五
(D)百分之十。
37. 下列何者以其所持有之公開發行公司股票辦理信託時,不須辦理股權異動申報?
(A)該公司董事
(B)該公司經理人
(C)該公司監察人
(D)持有該公司股份總額百分之五之股東。
38. 「管理型」、「運用型」及「處分型」之有價證券信託,其類型間之差異係主要肇因於下列何者?
(A)信託標的之不同
(B)受託人資格之不同
(C)信託目的之不同
(D)信託觀念之不同。
39. 辦理有價證券信託時,下列何種情形不須課徵證券交易稅?
(A)委託人將有價證券移轉予受託人
(B)受託人將信託財產中之有價證券轉為自有財產
(C)受託人賣出信託財產中之有價證券予第三人
(D)受託人將信託財產中之有價證券轉為受託人其他信託財產。
40. 甲公司洽信託業辦理有價證券信託,並指定受益人為乙公司時,則信託成立時須考量下列何種稅負?
(A)所得稅
(B)贈與稅
(C)契稅
(D)遺產稅。
41. 甲股票上市公司蔡董事長將股票交付信託業者辦理信託時,依證券交易法規定,下列何者須辦理股票轉讓事前申報?
(A)信託業者
(B)蔡董事長
(C)甲公司之股務代理機構
(D)甲公司。
42. 受託之內部人非屬信託業者,受託取得股票為信託財產,其對外未以信託財產名義表彰者,至遲應於何時向所屬公開發行公司申報股權移轉事宜?
(A)次月四日前
(B)次月五日前
(C)次月六日前
(D)次月七日前。
43. 依金融資產證券化條例規定,下列市場參與者何者需符合主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上?
(A)創始機構
(B)受託機構
(C)承銷商
(D)服務機構。
44. 特殊目的機構所發行有價證券之信用評等,原則上視下列何者而定?
(A)特殊目的機構之信用評等
(B)創始機構之信用評等
(C)服務機構之信用評等
(D)創始機構移轉之特定金融資產品質。
45. 金融資產證券化架構下,有關內部信用增強機制,下列何者錯誤?
(A)提供超額資產
(B)運用優先劣後架構
(C)現金準備帳戶
(D)投保信用保險。
46. 有關金融資產證券化特殊目的公司之敘述,下列何者錯誤?
(A)股東人數以七人為限
(B)股東人數以一人為限
(C)為股份有限公司
(D)為導管體之公司。
47. 下列何者應依規定向主管機關提出發行資產基礎證券之申請或申報?
(A)創始機構
(B)特殊目的公司
(C)諮詢顧問機構
(D)承銷商。
48. 依金融資產證券化條例規定,受益證券於何種情形下應經信用評等機構評定其評等等級?
(A)向特定人私募時
(B)未採取信用增強機制時
(C)對非特定人公開招募時
(D)未設置信託監察人時。
49. 依金融資產證券化條例規定,主管機關於必要時,得委託專門職業及技術人員,就資產信託證券化計畫之執行狀況,檢查受託機構之業務及財務,其費用應由下列何者負擔?
(A)服務機構
(B)受託機構
(C)主管機關
(D)創始機構。
50. 有關金融資產證券化對金融機構之可能效益,下列何者錯誤?
(A)提高金融資產之流動性及資金使用效率
(B)提高金融機構之自有資本比率及經營績效
(C)降低資金調度成本
(D)擴大金融機構之資產負債規模。
51. 甲銀行將五十億元之房貸債權及其擔保物權信託證券化,則甲銀行不得擔任下列何者角色?
(A)創始機構
(B)服務機構
(C)受託機構
(D)信用增強機構。
52. 除經金管會證期局核准外,下列何者不得擔任證券投資信託事業所發行證券投資信託基金之保管機構?
(A)擔任該證券投資信託基金之承銷銀行
(B)投資於該證券投資信託事業已發行股份總數百分之五之銀行
(C)擔任該證券投資信託基金之簽證銀行
(D)該證券投資信託事業持有其已發行股份總數百分之五之銀行。
53. 全權委託投資業務之受任人逾越法令或全權委託投資契約所定範圍從事證券投資時,原則上應由下列何者履行交割責任?
(A)保管機構
(B)受任人
(C)委任人
(D)交易對手。
54. 投資國內之開放型證券投資信託基金如有投資人申請買回受益憑證,下列敘述何者錯誤?
(A)保管銀行得以匯款支付買回價金
(B)投資人申請買回文件不齊時,不得支付買回價金
(C)保管銀行所開立之支票得由買回人指定任一受款人
(D)原則上保管銀行應於投資人買回請求到達次一營業日起五個營業日內給付買回價金。
55. 有關目前國內證券投資信託基金保管銀行所提供之主要服務項目,下列何者正確?
(A)績效分析之評估
(B)買賣之交割
(C)代理行使股東權利
(D)即時資訊系統之提供。
56. 有關全球保管銀行之基本服務項目,下列何者錯誤?
(A)資產之保管
(B)交易之確認
(C)買賣之交割
(D)有價證券之借貸。
57. 全權委託投資業務以委任關係辦理者,有關資產保管作業,下列何者錯誤?
(A)保管銀行應按客戶別設帳保管
(B)委任人得以上市股票做為委託投資之資產
(C)增加委託投資資金時,當次增加之金額得分批存入
(D)全權委託投資之資金應與保管銀行之自有資金分別獨立。
58. 保管銀行應依投信公司之指示及證券投資信託契約規定支付之款項,不包括下列何者?
(A)基金經理人之薪資
(B)投信公司之報酬
(C)保管銀行之報酬
(D)處分基金資產所產生之直接成本。
59. 全權委託投資保管銀行以委託投資資金所購入之資產,如為有價證券者,除其他法令另有規定外,應委託下列何者保管?
(A)台灣證券交易所
(B)台灣證券集中保管公司
(C)證券投資信託事業
(D)證券投資顧問事業。
60. 有關證券投資信託基金收益分配,下列敘述何者錯誤?
(A)由投信公司擔任基金收益分配扣繳義務人
(B)每次分配之總金額存入「○○基金可分配收益專戶」
(C)可分配收益存入其專戶後即不再視為基金資產之一部分
(D)依證券投資信託契約約定應分配收益除經主管機關核准外,應於會計年度終了後六個月內分配。
61. 下列何者為境外華僑及外國人投資國內證券得開設之帳戶?A.新台幣活期存款帳戶B.外匯存款帳戶C.集中保管帳戶。
(A)僅A
(B)僅AC
(C)僅BC
(D)ABC。
62. 依我國現行法令規定,下列何者無須指定保管機構保管?
(A)期貨商營業保證金
(B)發行海外存託憑證所提存之有價證券
(C)中小企業信用保證基金
(D)證券商營業保證金。
63. 全權委託投資業務以委任關係辦理者,保管銀行對同一委任人不同全權委託投資帳戶於辦理買賣交割時,下列敘述何者正確?
(A)不得相互辦理款券轉撥
(B)得相互辦理款券轉撥
(C)得以融資融券方式辦理
(D)得以借券方式補足差額。
64. 有關證券投資信託基金款項之支付,下列敘述何者錯誤?
(A)交割款項支付方式,得以匯款或票據為之
(B)基金贖回款項得以匯款或票據為之
(C)基金存款不足時,保管銀行不得墊款
(D)基金存款不足時,保管銀行得抵用待交換票據。
65. 依證券投資信託及顧問法規定,得申請經營全權委託投資業務之業者不包括下列何者?
(A)保險業
(B)信託業
(C)證券投資信託事業
(D)證券投資顧問事業。
66. 基金保管機構應依證券投資信託事業指示而為下列何種處分基金資產之行為?A.因投資決策所需之投資組合調整;B.為避險決策所需之保證金帳戶調整或支付權利金。
(A)只有A對
(B)只有B對
(C)AB皆對
(D)AB皆錯。
67. 下列何者須將全權委託投資資產交由全權委託保管機構保管或信託移轉與全權委託保管機構?
(A)客戶為信託業
(B)客戶為自然人
(C)客戶為其他經主管機關核准得自行保管之事業
(D)信託業兼營全權委託投資業務。
68. 依信託資金集合管理運用管理辦法之相關規定,集合管理運用帳戶運用於金融資產證券化條例規定之受益證券,投資同一資產信託證券化計畫所發行之受益證券之金額,分別不得超過個別集合管理運用帳戶投資當日淨資產總價值之多少百分比?
(A)百分之五
(B)百分之十
(C)百分之十五
(D)百分之二十。
69. 信託資金以集合管理運用方式辦理者,有關其分類,下列何者錯誤?
(A)不指定集合管理運用金錢信託
(B)不特定集合管理運用金錢信託
(C)指定集合管理運用金錢信託
(D)特定集合管理運用金錢信託。
70. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定,信託業設置集合管理運用帳戶,下列敘述何者正確?
(A)信託業不須就個別集合管理運用帳戶分別造具帳簿
(B)集合管理運用帳戶之信託財產不須與自有財產分別管理
(C)集合管理運用帳戶之信託財產不須與其他信託財產分別管理
(D)集合管理運用帳戶之信託財產運用於國內之投資標的時,應以信託業之信託財產名義表彰之。
71. 下列何種法人得擔任信託業之信託資金集合管理運用帳戶之信託監察人?
(A)保險公司
(B)證券投資顧問事業
(C)證券投資信託事業
(D)信託業但不得為該帳戶之受託人。
72. 信託業辦理信託資金集合管理運用業務至遲應於會計年度終了後多久期間內編具年度決算報告?
(A)二個月
(B)三個月
(C)四個月
(D)六個月。
73. 有關信託資金集合管理運用帳戶之運用範圍及限制,下列敘述何者正確?
(A)得以信託資金辦理放款
(B)不得投資於上櫃之次順位公司債
(C)可投資於櫃檯買賣第二類股票
(D)運用範圍以具有次級交易市場之投資標的為原則。
74. 依信託資金集合管理運用管理辦法規定,信託業設置集合管理運用帳戶時,下列何者具運用決定權?
(A)委託人
(B)受託人
(C)受益人
(D)信託監察人。
75. 有關信託業設置之集合管理運用帳戶終止方式,下列敘述何者錯誤?
(A)依約定條款之規定終止
(B)由信託監察人報請主管機關核准終止
(C)信託業主管機關命令終止
(D)信託業商業同業公會命令終止。
76. 個人捐贈符合規定之公益信託之財產,可做為個人綜合所得稅列舉扣除額,其減除標準為何?
(A)以不超過綜合所得總額百分之三十為限
(B)以不超過綜合所得總額百分之二十為限
(C)以不超過綜合所得總額百分之十為限
(D)捐贈金額不受金額限制,可全額減除。
77. 以土地為信託財產時,下列何者須課徵土地增值稅?
(A)因信託行為成立委託人與受託人間之移轉
(B)因信託行為不成立無效,受託人與委託人間之移轉
(C)受託人依信託契約將財產移轉給非委託人之受益人
(D)因遺囑成立之信託,於信託關係消滅時受託人與受益人間之移轉。
78. 有關銀行辦理特定金錢信託投資國內外基金業務,下列敘述何者錯誤?
(A)信託契約無最短存續期間之規定
(B)信託業不擔保本金或最低收益率
(C)信託契約應記載受託人責任之排除條款
(D)無行為能力人辦理時,其信託契約應由法定代理人簽章。
79. 有關企業員工持股信託業務,下列敘述何者錯誤?
(A)員工持股會為非法人組織
(B)員工持股信託業務為一典型之集團信託
(C)當委託人死亡時,其信託關係當然消滅
(D)參加員工持股信託之員工須為該公司員工持股會之會員。
80. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務,下列敘述何者錯誤?
(A)以銀行為結匯申報人
(B)信託資金得以外幣方式交付
(C)結匯金額應計入委託人每年結匯額度內
(D)投資標的得為符合一定條件之基金、債券或股票。