理財規劃人員證照|歷屆題庫|第11屆|理財規劃實務 -鼎文題庫網

1. 有關理財規劃人員的道德規範基本原則，下列敘述何者錯誤？

(A)客戶利益優先

(B)資訊充分揭露

(C)善盡忠實誠信

(D)提供內線消息。

2. 有關銀行推廣財富管理業務，下列敘述何者錯誤？

(A)銀行應訂定廣告或宣傳資料製作之管理規範

(B)廣告或宣傳資料應經部門主管，法務主管及法令遵循主管確認內容無不當，始得辦理

(C)銀行提供客戶理財顧問意見，以口頭說明為之

(D)銀行提供特定商品時，應另提供商品說明書及風險預告書。

3. 有關理財目標的訂定，下列敘述何者錯誤？

(A)應先蒐集達到目標之基本水準、平均水準、滿意水準等參考數據

(B)規劃預計目標何時要實現

(C)設算目標需求的金額

(D)目標一經訂定，不應隨環境變化而調整。

4. 投資工具依其風險由低至高排列，下列何者正確？

(A)投機股、績優股、有擔保公司債、票券

(B)全球型基金、平衡型基金、有擔保公司債、定存

(C)定存、有擔保公司債、認股權證、平衡型基金

(D)國庫券、有擔保公司債、績優股、期貨。

5. 有關生涯規劃高原期理財活動的描述，下列敘述何者正確？

(A)家庭型態以父母家庭為生活重心

(B)理財活動以量入節出存自備款為主

(C)投資工具以定存標會、小額信託為主

(D)保險計畫以滿期金轉退休年金為宜。

6. 在家庭理財上，最應優先滿足的現金流量有三項。下列敘述何者正確？

(A)日常生活基本開銷、已有負債之本利攤還支出、已有保險之續期保費支出

(B)日常生活基本開銷、已有負債之本利攤還支出、休閒旅遊費用之支出

(C)日常生活基本開銷、休閒旅遊費用之支出、已有保險之續期保費支出

(D)享受高品質生活的開銷、已有負債之本利攤還支出、已有保險之續期保費支出。

7. 如果借入利率8%的小額信用貸款，來償還18%的信用卡負債，此種理財行為會造成個人資產負債表上如何變化？

(A)資產增加負債減少

(B)資產負債同時減少

(C)負債減少淨值增加

(D)負債總額不變。

8. 小鍾有總資產現金100萬元，但同時有現金卡債20萬元及信用卡循環信用債務30萬元，則小鍾的負債比率為多少？

(A)20%

(B)30%

(D)60%。

9. 有關提升個人淨值成長率，下列敘述何者錯誤？

(A)年輕人淨值起始點低時，應提升薪資儲蓄率

(B)步入中年已累積不少淨值，理財收入比重提高，此時應提高投資報酬率

(C)年輕人想要快速致富就要提高自用住宅、汽車等自用資產佔總資產的比重

(D)要邁向財務自由，必須在生涯階段中逐年提高理財收入對薪資收入的相對比率。

10. 有關個人理財之觀念，下列敘述何者錯誤？

(A)利率持續向上趨勢明顯，定存應選擇以機動利率計息

(B)當新台幣對美元升值，同時日圓對美元貶值，則新台幣對日圓貶值

(C)理財成就率愈大，表示過去理財成效愈佳

(D)負債比率愈高，財務負擔愈大。

11. 小王年收入200萬元，年支出150萬元，年毛儲蓄50萬元以現金持有，年初有生息資產100萬元，在無負債亦無其他自用資產下，投資報酬率10%，則當年度淨值成長率為下列何者？

(A)10%

(B)50%

(D)75%。

12. 池小姐已工作五年，目前年收入100萬元，年生活支出80萬元，假設儲蓄成長率等於投資報酬率，而其現在的淨資產有80萬元，則其理財成就率為多少？

(A)125%

(B)100%

(D)50%。

13. 下列敘述何者錯誤？

(A)假如市場利率係走低趨勢，則家庭工作收入一定會增加

(B)家庭理財收入項目中，不包括薪資收入

(C)善用折扣期間購物，是降低家庭生活支出方法之一

(D)家庭理財支出並非全無彈性，如事先規劃，善用首次購屋低利貸款、自用房貸利息扣抵稅額等方法，仍可降低理財支出。

14. 有關家庭現金流量之敘述，下列敘述何者錯誤？

(A)工作收入－生活支出＝生活儲蓄

(B)理財收入－房租支出＝理財儲蓄

(C)資產負債調整現金流入－資產負債調整現金流出＝資產負債調整現金淨流量

(D)該期現金流量變動＝生活儲蓄＋理財儲蓄＋資產負債調整現金淨流量。

15. 採投資組合保險策略時，假設起始資產市值為100萬元，可忍受的最大損失為20%，且風險係數為4，則當股價下跌多少時，應以停損方式將股票全部出清？

(A)20%

(B)25%

(D)35%。

16. 下列對夏普（Sharpe）指數之敘述，何者錯誤？

(A)夏普指數係指每單位總風險下所產生若干的風險貼水

(B)夏普指數係用以評估投資組合之績效

(C)夏普指數適合尚未完全分散仍存在有非系統風險投資組合之績效評估

(D)當某基金之夏普指數高於其他基金之夏普指數時，則該基金風險程度必低於其他基金。

17. 就國內投資人而言，下列何種事件最宜歸屬於投資組合理論中所稱之非系統性風險？

(A)美元匯率劇貶，東南亞各國貨幣連動升值

(B)中東石油禁運，國際油價大漲

(C)受美國企業作假帳風波影響，全球股市下挫

(D)國內某家上市公司工廠發生火災，生產線暫時停頓。

18. 小傑擬投資房地產5年，在現在合理房地產價格850萬元下，預期5年後房價為1,000萬元，以房貸利率6%為折現率，則每年應收取租金多少金額？（取最接近值）

(A)20.45萬元

(B)22.45萬元

(D)26.45萬元。

19. 高君以150萬元台幣投資海外基金，投資時淨值10美元，匯率30 USD/TWD，並於投資當時另付手續費1%，期間每單位配現金利息0.04美元，並未轉投資，配息時匯率32 USD/TWD，當一年後贖回時，淨值12美元，匯率35 USD/TWD，則下列敘述何者正確？（取最接近值）

(A)以美元計算之報酬率為39%；以台幣計價之報酬率為19%

(B)以美元計算之報酬率為19%；以台幣計價之報酬率為39%

(C)以美元計算之報酬率為29%；以台幣計價之報酬率為9%

(D)以美元計算之報酬率為9%；以台幣計價之報酬率為29%。

20. 在總報酬率與投資年數相同時，有關單利年平均報酬率及複利年平均報酬率，下列敘述何者正確？

(A)投資年數愈長，兩者差異愈小

(B)漲幅倍數愈高，兩者差異愈小

(C)複利年平均報酬率＝總報酬率÷投資年數

(D)複利年平均報酬率一定低於單利年平均報酬率。

21. 陳先生申請房屋貸款240萬元，年利率5%，期間10年，採本金平均攤還法按月共分一百二十期清償，試問陳先生第一百一十六期應償還之本利和為多少？（取最接近值）

(A)25,900元

(B)20,333元

(D)20,500元。

22. 小宜申請房屋貸款400萬元，年利率5%，期間20年，採本利平均攤還法按年清償，試問小宜於償還第5期本利和後，其未清償貸款本金尚餘多少？（取最接近值）

(A)139萬元

(B)247萬元

(D)333萬元。

23. 請以10年為期之淨現值法計算，在下列何種情形下，租屋較購屋划算？（假設折現率均以4%計，房租及房價10年內不變，且不考慮稅負與房貸因素）

(A)購屋房價600萬元，年房租22萬元

(B)購屋房價700萬元，年房租30萬元

(C)購屋房價400萬元，年房租17萬元

(D)購屋房價350萬元，年房租15萬元。

24. 有關房屋貸款之敘述，下列何者錯誤？

(A)本利平均攤還房貸，每月償還利息金額遞增

(B)理財型房貸可隨借隨還，故動用時利率較一般房貸利率為高

(C)本金平均攤還房貸，每月償還本金加利息之總金額遞減

(D)常有額外收入來源，或收入起伏大的業務員，可選擇提早還清型房貸。

25. 有關家庭財務規劃，下列敘述何者錯誤？

(A)家庭計畫要將子女養育金及子女教育金考量在內

(B)設算子女養育金時，需考慮通貨膨脹率

(C)租屋及購屋的選擇與子女養育金沒有關係

(D)若子女教育金之規劃臨時中斷，必須節省支出來因應，使之持續。

26. 王太太每月稅後所得為3.8萬元，上班需要交通外食治裝等開銷為1.2萬元，保姆費為1.8萬元，家庭平均稅率為14%，王太太每月至少需要降低多少開支，上班的收入效益才會大於留在家中親自照顧孩子？（取最接近值）

(A)2,203元

(B)3,117元

(D)毋須降低開支。

27. 勞退新制實施後，對薪資結構及雇傭關係可能產生之影響，下列敘述何者錯誤？

(A)雇主可能以獎金取代調薪

(B)雇主可能將本薪佔總所得之比重提高

(C)企業可能將非核心工作外包

(D)業務員可能改為有業績才支付報酬的承攬制度。

28. 下列敘述何者錯誤？

(A)在同一退休金投資報酬率之下，退休後生活費用成長率愈高，需累積的退休金為首年退休生活費的倍數亦愈高

(B)退休金如要留下本金當遺產，付出的代價為實質生活水準將逐年下降

(C)退休後所面臨的風險是活得太長以致生活費不夠的風險

(D)收入低而又肯冒險投資的人，可以購買養老險及提撥年金來準備。

29. 王五現年60歲將申請退休，假設依勞退舊制規定可領一次退休金給付基數為45個，年投資報酬率3%，餘命20年，若改採年金方式每年給付一次，則平均每月給付額應相當於當時月薪之多少百分比？（取最接近值）

(A)18%

(B)20%

(D)25%。

30. 關於退休規劃的影響因素，下列敘述何者錯誤？

(A)通貨膨脹率愈高，退休金籌措壓力愈大

(B)退休後生活期間愈長，退休金籌措壓力愈大

(C)退休後生活費用愈高，退休金籌措壓力愈大

(D)目前離退休的年限愈長，退休金籌措壓力愈大。

31. 依勞退舊制規定，假若一位勞工在55歲退休時，於同一企業服務滿26年，則其退休時可領取之基數為何？

(A)37

(B)41

(D)52。

32. 下列何者的利息所得是採用分離課稅？

(A)股票

(B)票券

(C)活期存款

(D)受益憑證。

33. 下列何投資策略，其風險係數在1以上時，具有買漲殺跌的投資特性？

(A)固定投資比例策略

(B)加碼攤平策略

(C)定期定額投資策略

(D)投資組合保險策略。

34. 位在效率前緣線上的每個投資組合具有下列何種特性？

(A)期望的風險固定下，投資組合的報酬率最高

(B)期望的報酬率固定下，投資組合的風險最高

(C)在同樣的預期風險中，偏好較低報酬率的組合

(D)在同樣的預期報酬率中，偏好較高風險的組合。

35. 辜先生採取股票基金、現金兩者資產以6：4的固定比例，並於每季初按前一季底淨值調整的方式作為投資策略，期初投資金額為100萬元，在第一季、第二季底股票分別上漲12.5%，及下跌10%，下列敘述何者正確？

(A)第三季初應減少現金2.58萬元轉換至股票

(B)第二季底股票為淨值為60.75萬元，現金為41.5萬元

(C)第二季初應將3萬元現金轉換至股票

(D)第二季底股票雖然下跌，但比重高於60%，應繼續減碼轉至現金。

36. 某甲以退休金為目標從事資產配置，目前的生息資產有2百萬元，每月收入10萬元，儲蓄4萬元；生息資產配置4個月支出為緊急預備金以活儲持有，其餘以股票50%、基金30%、債券20%來配置，則某甲資產的比重各約為多少？

(A)活儲8%、股票46%、基金28%、債券18%

(B)活儲8%、股票48%、基金27%、債券17%

(C)活儲12%、股票44%、基金26%、債券18%

(D)活儲12%、股票46%、基金26%、債券16%。

37. 有關我國綜合所得稅的敘述，下列何者正確？

(A)綜合所得稅之課稅基礎係採屬人主義

(B)個人營利所得額須繳綜所稅

(C)個人財產交易所得毋須繳綜所稅

(D)法人須繳綜所稅。

38. 老蔡於民國96年贈與一塊公告現值500萬元、市價800萬元的土地給女兒，但女兒必須負擔該土地200萬元的貸款，此年度老蔡並無其他贈與，則其贈與淨額為多少？

(A)600萬元

(B)500萬元

(D)189萬元。

39. 假設Ａ公司為未上市公司，目前其帳面每股淨值12元，但其資產中有轉投資持有之上市公司股票，如將前項持有轉投資上市股票依收盤價核算後則其每股淨值變為15元。今甲將其名下之Ａ公司股票贈與其子女，並以面額10元申報。此時國稅局核定贈與稅時每股贈與金額應為何？

(A)10元

(B)12元

(D)15元。

40. 下列敘述何者錯誤？

(A)受遺贈人於遺囑發生效力前死亡時，遺贈不生效力

(B)前後遺囑相牴觸，其牴觸部分，前遺囑視為撤回

(C)遺贈不得違反關於特留分之規定，但是違反特留分之遺贈，並非當然無效

(D)受遺贈人在遺囑人死後，不得拋棄遺贈。

41. 綜合所得淨額加計特定免稅所得及扣除額後之合計數（稱基本所得額）在新台幣多少元以下之個人，不必申報繳納最低稅負？

(A)600萬元

(B)700萬元

(D)1,000萬元。

42. 要將理財目標的未來現金流量以實質報酬率還原為現值時，計算實質報酬率採用下列何者？

(A)投資報酬率＋通貨膨脹率

(B)投資報酬率－通貨膨脹率

(C)投資報酬率×通貨膨脹率

(D)投資報酬率÷通貨膨脹率。

43. 小王今年30歲，年收入為100萬元，打算60歲退休，享天年到80歲。小王目前的家庭支出為70萬元，其中有20萬元是小王的個人支出，50萬元為其他家人的支出，假設小王現在死亡，以淨收入彌補法計算，小王應有的保額為多少？

(A)1,000萬元

(B)1,500萬元

(D)2,500萬元。

44. 調整理財供需缺口，下列敘述何者正確？

(A)理財供給能力超過目標需求現值時表示錢不夠用

(B)理財供給能力小於目標需求現值時表示會留下遺產

(C)有需求缺口時應調降目標期望值或延長目標達成年限

(D)有供給缺口時應調降目標期望值或延長目標達成年限。

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