理財規劃人員證照 » 歷屆題庫 » 第04屆 » 理財規劃實務

1. 客戶之資產負債表上列有資產項目：Ⅰ股票；Ⅱ銀行活期存款；Ⅲ黃金；Ⅳ不動產，請依流動性由高至低依序排列？

2. 下列何項將影響個人資產負債表中之淨值？Ⅰ以存款帳戶餘額清償貸款；Ⅱ以部份付現、部份貸款方式買車；Ⅲ個人持有全球股票指數型基金，全球股市全面上揚；Ⅳ個人持有債券，利率上揚。

3. 下列何者為正確之理財規劃流程順序？A.定期檢視投資組合；B.確認客戶財務現況與目標；C.執行理財策略；D.擬定理財計劃。

4. 有關理財規劃之觀念，下列敘述何者錯誤？

5. 採取投資組合保險策略，在下列何種情況下會兩面損失？

6. 根據證券市場線（SML）選擇投資工具時，下列敘述何者正確？

7. 有關基本的投資組合形態，下列敘述何者錯誤？

8. 黃先生總資產市值為100萬元，可接受的總資產市值下限為70萬元，可承擔風險係數為3，依投資組合保險策略投資股票，若所投資之股票價值下跌10萬元，則應如何調整？

9. 有關個人所得稅列舉扣除額中「購屋借款利息」之敘述，下列何者錯誤？

10. 張先生係居住在國內之中華民國國民，於91年9月過世，下列何者不屬於其遺產稅課稅範圍？

11. 依遺產及贈與稅法第五條規定，幾親等以內親屬間的財產交易若無法提出已支付價款的確實證明，將被視同贈與？

12. 有關土地增值稅之敘述，下列何者正確？

13. 長年定居於國內之老陳91年9月1日身故，其相關資料如下：遺有配偶及女兒（40歲），財產有現金700萬元，台積電股票200張（每股收盤價50元），土地市價1,500萬元（公告現值500萬元），指定受益人之終身壽險給付500萬元，90年5月27日贈與配偶200萬元及朋友300萬元，嗣後喪葬事宜花費200萬元，請問本案例的遺產課稅淨額為多少元？

14. 下列何者不是家庭理財義務性支出中，最應優先滿足之現金流量支出？

15. 下列何項敘述最能顯示客戶對投資風險應有的承受度？

16. 保守型客戶不適合投資下列何種工具？

17. 有關資產成長率之敘述，下列何者正確？

18. 有關提升淨值成長率之方式，下列敘述何者錯誤？

19. 有關家庭財務報表，下列敘述何者錯誤？

20. 張先生年收入150萬元，年支出120萬元，生息資產100萬元，無自用資產亦無負債。今張先生於年初以自備款80萬元、貸款220萬元購屋以供自用，不考慮購屋折舊及貸款利息支出，購屋後年生活支出降為90萬元。假設年投資報酬率為5%，購屋貸款採到期還本方式，年利率6%。則下列敘述何者正確？

21. 王先生年收入100萬元，生息資產100萬元，無自用資產及負債。今王先生於年初結婚，王太太之年收入70萬元，生息資產40萬元，婚後家庭支出130萬元，當年投資報酬率為5%，則王先生家庭之淨值成長率為何？※理財收入公式＝【（生息資產＋毛儲蓄÷2）×年投資報酬率】

22. 有關家庭現金流量分析，下列敘述何者錯誤？

23. 李小姐有定存10萬元，古董字畫現值6萬元，月固定支出2萬元，則其緊急預備金的失業保障月數為幾個月？

24. 王小姐擬經營咖啡店，每月店租金5萬元，員工總薪資5萬元，其他開支1萬元，另裝潢費用240萬元，按5年攤提折舊，若毛利率（相當於邊際貢獻率）為40%，則每月之營業額為多少時，恰可達到損益平衡？（不考慮稅負與自有資金之機會成本）

25. 在設定個人收入目標時，下列何者不是每月經常性預算？

26. 有關投資風險之敘述，下列何者錯誤？

27. 某投資人投資金融商品10萬元，5年後本利和為15萬元，有關其年投資報酬率的計算，下列敘述何者錯誤？

28. 李君擬投保每期期初繳10萬元16年期，或躉繳100萬元的保單，假設李君在此投保期間年報酬率無法達到5%，則下列敘述何者正確？

29. 對於動用本金時才支付利息，期望能自由調度資金的貸款人，下列何種房貸最具吸引力？

30. 李小姐決定將其擁有之一間20坪店面出售，今假設其每月淨租金收入為5萬元，市場投資年收益率為5%，請用收益還原法估算每坪的合理單價為何？

31. 有關計算子女教育金的簡易分析，下列敘述何者錯誤？

32. 林小姐高中畢業後即投入職場，平均年收入為30萬元，工作34年後退休。其同學王小姐大學畢業，大學4年總花費為100萬元，畢業後平均年收入為45萬元，工作30年後退休。假設收入成長率等於通貨膨脹率，請問至退休時，王小姐比林小姐之收入淨增加多少元？

33. 小王目前30歲，打算60歲退休，希望退休後生活水準為工作期之80%並維持到75歲，若目前積蓄為年所得的5倍，年儲蓄率為50%，則75歲時小王可累積年所得多少倍之積蓄給子女？（假設儲蓄的投資報酬率等於通貨膨脹率）

34. 某一位65歲男性勞工在同一企業連續工作年資達40年後退休，該勞工退休時之薪資為5萬元，而退休前三年之平均薪資及勞工保險之投保薪資分別為4萬5千元及4萬2千元，依現行勞保條例之規定，該勞工能領到多少金額之勞保老年給付？

35. 假設張三在A公司服務24年後退休，退休時60歲，其參加勞保服務年資為28年，則依勞基法及勞保條例，共可領取多少個退休金基數？

36. 下列退休金制之投資風險分別由何者負擔？A.確定給付制B.確定提撥制

37. 下列何項因素會增加退休金籌措壓力？

38. 為什麼中長期投資，可選擇風險性較高的投資工具？

39. 下列何者不屬於人生的三大資金需求規劃？

40. 當利率下降時，更高的理賠金才能產生相同的利息收入來代替工作收入，因此所需規劃的保額便要增加，運用這種理論者為下列何種方法？